匯算清繳前后所得稅一直懵逼 去年到今年了

你這里這個調整是正確的呀，沒什么問題。

老師 最右邊50那個分錄是不是寫反了

你這是沖減之前的遞延所得稅資產沒有啊。

這里是匯算清繳后的做法 我應該是寫到了吧 原來預計負債600現在賠800 在確認200×25%=50的遞延所得稅資產吧。

應該是寫反了吧

不是到你這里，就你之前，當時你記起了這個預計負債對不對？你當時就確認遞延所得稅資產，現在你這個店所得稅資產沒有了，就沖減了，所以說你這個分都沒有反

這里的意思是 原來預計600現在實際賠償800而且是匯算清繳以后 所以調遞延所得稅？？？（不調應交所得稅）之前只確認了600×25%=150的遞延所得稅資產 接下來怎么處理

你看這個題 原來300后來是400下面框里面的 如果是匯算清繳后 也確認遞延所得稅資產25 所以我這里也應該確認遞延所得稅資產50吧 借:遞延所得稅資產50貸:以前年度損益調整50（所得稅費用）

之前確認的這個150就做一個抵消處理啊。 借，以前年度損益調整 貸，遞延所得稅資產150