老師請問，2020.12月工資計提，實際發放工資但未做發放的分錄，我在2021年一月補做了這筆，現在匯算清繳，請問我是按應付薪酬明細表本年累計填報，還是把加上一月補做12月實際發放的加上，謝謝

2021年匯算清繳時發現會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發放了11萬，實際發生和申報應該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發放嗎？借未分配利潤，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款

老師 您好 做2021年匯算清繳的時候 我們工資是當月計提上月工資同時發放上月工資 那全年的工資就是2020.12-2021.11月這樣的了 那我們填匯算清繳職工工資的時候 可以按賬套里的2020.12-2021.11月填么 還是按2021.1-2021.12月填呢 謝謝 老師 還有一個問題是 2021年年底回款周期長了一些 導致我們的2021.11-2021.12的工資在2022.1-2月發放 這樣的話 填匯算清繳的時候 工資實際支付金額 2021.11-2021.12月工資要加入么 謝謝

老師您好！我是一個企業所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業12月計提工資1月發放，但1月發放的工資比12月計提時的少，1月賬務處理時就沖銷了12月計提然后重新分配再發放，那在做企業所得稅匯算清繳，職工薪酬調整明細的工資欄中，實際發放是應該直接按照余額表的借方總數來填，還是要在這個基礎上減去沖銷的加上重新分配的呢？

老師 我想問下匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表中的工資實際發生額填的是2020年12月到2021年11月的工資合計數（按銀行發放記錄的話2021年全年是發了這么多，因為2021年12月的工資是當月計提，然后2022年1月發的）還是填2021年1到12月的工資合計數？