Q
上年12月估計有15萬的銷售費用，會在21年年初取得發(fā)票，4季度報稅利潤表以及預繳所得稅都含了這15萬費用，如果21年做20年匯算清繳時發(fā)票還沒取得，匯算清繳時，20年年報中利潤表填報時要?15萬費用嗎？如果減少這15萬，則年報與季報有差額需要處理嗎？賬務還是按12月的，是在匯算當月調以前年度損益嗎
2021-03-09 20:24
2021-03-09 20:34
你好 這筆業(yè)務匯算清繳申報前取得就不用調整 匯算清繳結束期是5.31
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很可能票回不來怎么辦
那就匯算清繳調整出來 如果實際支付了 賬上不用調整
在匯算清繳哪個表里哪欄調整出來，還有匯算清繳的年度利潤表費用里調出來嗎？
納稅調整明細表上調整
A105000 納稅調整項目明細表
匯算的利潤表不調是吧？是要按12月利潤表填
是的 財務報表不需要申報
匯算清繳?財務報表年報啊，那21年沒收到票，軟件記賬時通過以前年度損益調整吧
沒有發(fā)票 有沒有實際發(fā)生或是實際付款呢？
老板說發(fā)生了，他自己墊的款
那就這邊業(yè)務不用涉及以前年度調整 匯算清繳實際補稅和退稅時候 使用以前年度損益調整科目 代替所得稅費用