老師，這個月我公司增值稅肖項10萬，進項有4萬，上期留底1.2萬，稅控盤280本期可以抵免，異地預繳增值稅2萬，請問我應該怎樣計提增值稅，以及申報時如何寫分錄，麻煩老師寫一下詳細步驟，并帶數據，謝謝

如何根據企業稅負反推進項數額 請詳細說明計算步驟 上期有留底稅

2.（2022年4月）某生活性服務業是增值稅一般納稅人，本月發生業務如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優惠（開一張發票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發放員工五一節假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數。要求：（1）根據①計算本月應納增值稅銷項稅額。（2）根據②計算本月應納增值稅進項稅額。（3）根據②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應納增值稅。

某鋼鐵廠為增值稅一股納稅人主要產品為鑄造生鐵。2020年1-6月實現銷售收入2000萬元，申報抵扣進項稅額297.4萬元繳納增值稅42.6萬元稅負率為2.13%。已經該行業增值稅稅負率預警值下限為2.37%.經調查核實該廠2020年1 6月份用電量為1000萬度行業單位產品耗電定額為250度/噸。賬載期初庫存產成品3000噸期末庫存產成品20000噸，產品平均銷售單價2000元/噸，利用進項稅金控制額模型測算企業當期進項稅額變動無異常。 (1) 分析說明評估人員下一步評估分析的重點以及應采用的方法和步驟。 (2) 根據以上情況計算出有關結果。

二、甲企業為居民企業,2021年發生部分經濟事項如下:(1)銷售產品收入5000萬元,出租辦公樓租金收入300萬元,信息技術服務費收入100萬元；(2)用產品換取原材料,該批產品不含增值稅售價70萬元;(3)實發合理工資、薪金總額2000萬元,發生職工福利費300萬元,職工教育經費60萬元,工會經費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款8萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區小學15萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅38萬元,資源稅12萬元,城市維護建設稅和教育費附加23萬元。要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.在計算企業所得稅應納稅所得額時,應當計入收入總額的是()請詳細說明。2.在計算企業所得稅應納稅所得額時,準予扣除的是()請詳細說明。3.在計算企業所得稅應納稅所得額時,準予全額扣除的是()請詳細說明。4.在計算企業所得稅應納稅所得額時,不得扣除的是()請詳細說明。