Q
老師，12月份忘記計提企業所得稅怎么辦？
2021-03-02 15:10
2021-03-02 15:10
您好，如果忘記計提了 可以在繳納 時候補提會計分錄
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您好，如果忘記計提了 可以在繳納 時候補提會計分錄
2021-03-02
如果是小企業會計準則做賬借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業所得稅。
2021-08-26
直接在1月做補計提即可
2024-01-29
你好，12月份的時候忘記計提4季度的企業所得稅了，現在在1月份補計提分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
2022-01-21
第13筆金額錯誤，就是前邊的計提金額
2024-03-20
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就是都做到一月份？計提和繳納都在一月？
對，你12月沒計提也只能在1月份補提了
那本年利潤沒事兒吧
通過以前年度損益調整這個科目，不影響本年度的本年利潤
就按照銀行回單的實繳金額計提的所得稅？
對，按照實際繳納的金額計提所得稅
那這個調整分錄怎么做
借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調整? ? ? 借：應交稅費-應交所得稅? ?貸：銀行存款