我這個是沖的暫估材料的分錄，老師

你好，沖的暫估材料的分錄是 借：應付賬款-暫估 ，??貸：原材料

我去年暫估材料結轉了成本的

我用的這三個分錄沖減的

你好，是直接結轉的成本有錯誤嗎？??

不是，我現在就是把暫估的全部沖點，在按實際的材料入的賬

你好，主營業務成本是先結轉到本年利潤，然后從本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤才是的 結轉的成本沒有錯誤，就不需要調整結轉的成本才是的?

全部沖掉哎。不可以嗎？

你好，暫估的過程是這樣 暫估入庫 借：庫存商品或原材料?，???貸：應付賬款-暫估 根據發票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目

那我不可以用這三個分錄沖掉，按實際的入邁，有什么問題？

你好，沒有發票的情況下，需要先暫估入賬，然后根據發票沖銷暫估，然后根據發票做購進分錄才是的?

就是這樣的呀，因為我去年暫估的材料結轉了成本，而且本年利潤也結轉到了未分配利潤里，我現在用紅字全部沖了，按發票入，有什么問題

你好，暫估的過程是這樣 暫估入庫 借：庫存商品或原材料?，???貸：應付賬款-暫估 根據發票沖銷暫估 借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料 根據發票入賬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目 你的問題的主營業務成本不應當直接結轉到利潤分配——未分配利潤 主營業務成本是先結轉到本年利潤，然后從本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤才是的

我用的這三個分錄沖掉去年的暫估沒問題呀

你好，有問題，跨年的損益事項，不可以直接通過主營業務成本科目調整

主要是我們沒有這個科目嘛，我們是小企業會計準則

你好，小企業會計準則，跨年損益應當直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算才是的?

我是這樣的嘛