老師，那還用繳納企業(yè)所得稅嗎

匯算清繳的時候需要調(diào)整，如果之前有盈利的話，需要交所得稅。

因?yàn)槲夜居袀€項(xiàng)目是找的施工隊(duì)，頭發(fā)開始科目下的應(yīng)付職工薪酬因?yàn)檎f是不給我們開發(fā)票，現(xiàn)在是又給開發(fā)票了，所以不能入應(yīng)付職工薪酬科目了，

勞務(wù)費(fèi)給你開這個嗎 是的話不用

給開勞務(wù)費(fèi)了

開了勞務(wù)費(fèi)你就不需要通過應(yīng)付職工薪酬過渡。

是啊，所以去年12月下的應(yīng)付職工薪酬科目了，今年又說可以開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票了，那我是不是就得把應(yīng)付職工薪酬科目調(diào)回來呢？

紅沖了不就可以啦，不需要再多做一遍。

老師，那就不用再做剛才您說的利潤分配未分配利潤了嗎？

你現(xiàn)在還能修改12月份的財務(wù)報表的可以

不能了吧，都申報完了，報給稅務(wù)局了

有的可以更正申報 不能修改的按我的那個調(diào)整

我們這邊不能更正了！那是不是按您剛才說的那個借應(yīng)付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，那之后呢我怎么再做分錄呢怎么再把2月人家開的勞務(wù)票用進(jìn)去呢？

是的 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款

老師，那對方開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票我能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅吧？能抵扣的話。我怎么做分錄呢

借利潤分配 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 專票的可以

好的老師，謝謝