老師，我在資產負債表中的未分配利潤那一列該怎么填，我現在有2種方法，第一是依據科目余額表中的本年利潤和利潤分配合計數填列，第二種方法是依據未分配利潤年初數加上利潤表中凈利潤累計數，到底哪種正確，如果這兩種方法填出來資產負債表都不平的話又應該怎么檢查（能基本確定資產數和負債數都填對了的，就是不知道所有者權益這里有沒有出問題）

（高二學生，會計）老師，我今天看了一道題。就是9月30日科目余額匯總表中，利潤分配科目的年初余額為0，但是期末余額為2890（借方，為虧損）我就想了一下，覺得不對勁。就是年初余額為0的話（也就是前年度沒有虧損和留存），剛好這也沒到年末（9月30日），本年利潤也沒結轉。利潤分配沒有年初余額，那期末余額怎么來個虧損呢？是不是有什么其他的用途？

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

甘老師，還是剛才關于報表的問題，資產負債表未分配利潤余額使用了以前年度損益調整導科目，是不是因為使用以前年度損益調整科目最后直接轉入了利潤分配—未分配利潤科目，沒有像其他損益類科目一樣月末轉入本年利潤中，導致出現差額，就是這個科目直接影響的就是年初的未分配利潤余額，所以后面出現差額？

老師：這張表里關于本年利潤、利潤分配、利潤分配未分配利潤能解釋一下他們之間的關系嗎？本年利潤為什么有借又有貸呢？不是根據損益科目結轉的嗎？應該最后只有一方余額才對啊？這張表是北京優品輪胎10月份科目余額表