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演示賬套

請問，公司調整2018年的企業所得稅，補交的稅金和滯納金怎么做會計分錄

2021-02-13 20:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-02-13 20:03

1、借：應交稅費--應交企業所得稅營業外支出---滯納金支出貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調整貸：應繳稅費 ---企業所得稅 3、借：利潤分配---未分配利潤貸：以前年度損益調整

快賬用戶3291 追問 2021-02-13 20:09

由于沒有以前年度損益調整科目，直接把補交的稅金進入了營業外支出，請問這個是不是無法稅前扣除

齊紅老師解答 2021-02-13 20:22

企業所得稅屬于稅后稅費，不存在稅前扣除問題

快賬用戶3291 追問 2021-02-13 20:27

財務主管讓我把補繳的企業所得稅進入營業外支出，請問可以嗎

齊紅老師解答 2021-02-13 20:52

你好，如果沒有以前年度損益調整，應該是計入所得稅費用

2021-02-13

借利潤分配未分配利潤貸銀行存款。

2021-12-23

借利潤分配，未分配利潤貸應交稅費企業所得稅借應交稅費企業所得稅貸銀行存款，借營業外支出滯納金貸銀行存款

2024-04-17

你好借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅繳納：借應交稅費-應交企業所得稅營業外支出-滯納金貸銀行存款借未分配利潤貸以前年度損益調整

2020-09-29

你好，借以前年度損益調證貸銀行存款

2021-01-07

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