那匯算清繳后，針對調整的費用，比如招待費，還要在修改年報里邊的招待費嗎？

不需要的 匯算清繳的時候填表調整了就好了

那老師什么情況下要調報表呢，老師在講這節課，這個是錄播課，，回答學員問題時，說是匯算清繳后要調報表是什么意思呢

如果涉及到債權債務的話 是要填表的 比如前面年度的費用沒有入賬 匯算清繳的時候扣除了 要入賬后調整

老師能說詳細點嗎，因為您說先報年報，在報匯算清繳，然后調整了，在把已經報了的年報在修改嗎？沒聽懂 2.調哪些數據呢？年報調了之后，企業軟件中的報表還要調嗎？

比如您收到費用發票 當時沒有入賬 現在匯算清繳要扣除 就要寫分錄 調整報表 填軟件的報表就好了? 沒有申報前您就調整 那您申報的依據就么有了

您的意思是電子稅務局稅年報不調整，調整的是財務軟件年報嗎？ 2.這個怎么調呢？ 3.稅務系統報表和記賬財務報表，這兩個不一致嗎？ 老師能說清楚一點嗎？新手不太懂。

年報調整了 稅務就不好比對您匯算清繳填寫的數據了 寫分錄調整的啊 稅務系統報表和記賬財務報表，這兩個正常情況下應該一致 比入不存在未入賬業務的時候

1.老師，您看我理解的對不對，您的意思是有未入賬業務，比如單位上年忘記提折舊，然后次年匯算清繳前做賬了，這時候需要調整記賬報表，比如調整的是未分配利潤科目嗎？比如我次年2月才發現，那么我是是手動調上年年底記賬報表嗎？ 2.我們企業存在單位像個人借款，利息費用沒有發票，這個是需要納稅調增的，這種情況需要調記賬報表嗎？ 還是不懂呀，麻煩老師了

第一個理解正確的? 第二個 款項已經支付了 匯算清繳納稅調整填表了 不需要調整記賬報表

老師，明白了，我想再問問實際中單位向個人借款業務利息怎么處理對企業比較好，包括入賬原始憑證需要什么，匯算清繳怎么處理，謝謝啦

個人去稅務大廳代開增值稅發票比較合適 匯算清繳的時候可以企業所得稅前扣除 不需要納稅調整 需要借款協議 支付利息憑據 借款發票

個人去稅務大廳代開增值稅發票比較合適 匯算清繳的時候可以企業所得稅前扣除 不需要納稅調整 需要借款協議 支付利息憑據 利息發票? 抱歉 不是借款發票

利息發票是要交20％個人所得稅嗎？是要企業代扣代繳嗎？個稅這么高，有辦法規避嗎？

那找別的發票替票報銷入賬

然后匯算清繳把利息調增，是嗎？

有發票報銷入賬了 不用匯算清繳調增了

別的發票不是個人代開的利息發票呀，您說的意思是咱找別的發票比如招待，加油啥的替代而已，我理解的對嗎？咱們還是沒有利息發票，不用調整嗎？