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演示賬套

老師，12月計提的年終獎，這個月發(fā)放時，實際小于計提，可以嗎

2021-02-06 11:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-06 11:09

可以，多提的你沖掉就可以借應付職工薪酬貸，以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。

快賬用戶9076 追問 2021-02-06 11:11

老師，公司是小規(guī)模納稅人，那20年匯算清繳時，會不會涉及調(diào)整

齊紅老師解答 2021-02-06 11:17

會，你這個沒有發(fā)需要納稅調(diào)增，

快賬用戶9076 追問 2021-02-06 11:19

哦，哦，匯算清繳時應付職工薪酬那里應發(fā)和實發(fā)那是不是不能填寫金額一致了

齊紅老師解答 2021-02-06 11:33

這個要是匯算清繳之前沒有發(fā)，這個是不一樣，要是發(fā)，那是一樣的，

齊紅老師解答 2021-02-06 11:34

匯算清繳是賬載金額，和稅收金額，這個是一樣，20年計提工資，20年發(fā)，對應2021.5.31號之前都發(fā)完了，是一樣的

齊紅老師解答 2021-02-06 11:34

國家稅務總局公告2015年第34號國家稅務總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

快賬用戶9076 追問 2021-02-06 11:36

哦，好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-02-06 11:46

好的，我先回復別的學員吶。