老師2020.10月收到認證費進項票一張并在當月抵扣，借認證費 應交增值稅～進項票，貸 供應商。2021.1收到供應商紅字發(fā)票需要做進項稅轉(zhuǎn)出如何記賬，謝謝

老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉(zhuǎn)進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13 情況二：月末不結轉(zhuǎn)進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13

您好，老師，請問一下如果供應商開具了藍字發(fā)票，分錄借：管理費用—保險費 20000借：應交稅費—進項稅額 1200 貸 應付賬款 ，現(xiàn)在收到供應商紅字發(fā)票 ，不含稅—1000 ，進項稅額—60，增值稅申報表附表二做了進項轉(zhuǎn)出 60，請問老師紅字發(fā)票如何進行賬務處理？謝謝

老師你好，我收到一張進項票： 借：庫存商品 應交稅費 待認證進項稅額 貸：應付賬款 抵扣時：借：？ 貸應交稅費 待認證進項稅額 抵扣時借方寫什么？

請問老師，本月沒抵扣的進項發(fā)票做賬是 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證進項、 貸：應付賬款 1、那么待認證進項需要轉(zhuǎn)入應交增值稅-未交增值稅嗎？ 2、如果下月認證抵扣了，應該怎么做賬？