因為2020年第四季度銷項金額大，很多成本票沒有收回來。在報企業所得稅的時候，我賬務處理是進行暫估成本。成本票估計得2021年3月左右供貨商會開出來。像本年收回成本票是沖暫估，做一個和成本票正確的分錄。像這種跨年的應該怎么處理呢？
你好，跨年的借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品進項貸應付賬款，借庫存商品貸利潤分配借利潤分配貸庫存商品。
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因為2020年第四季度銷項金額大，很多成本票沒有收回來。在報企業所得稅的時候，我賬務處理是進行暫估成本。成本票估計得2021年3月左右供貨商會開出來。像本年收回成本票是沖暫估，做一個和成本票正確的分錄。像這種跨年的應該怎么處理呢？
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老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經結轉成本，暫估金額大于發票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產品的暫估，發票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產品 3000 貸:應付賬款——暫估入庫3000 出售時結轉成本 借:主營業務成本3000 貸:庫存商品——A產品3000 收到發票時沒有沖這筆暫估，本來是A產品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產品 900 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬
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老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業務成本貸應付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業務成本-負數貸應付賬款暫估負數），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結轉，但是有發票回來，我需要沖減暫估，然后結轉成本的時候就會設計到主營業務成本，怎么處理呢
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我是在今年4月份接手的現在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發現在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業務成本貸應付賬款暫估）而且沒有在企業所得稅前調增，現在發票在陸續回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結轉成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業務成本這個科目了，而且是負數
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商貿公司22年開的銷售發票，在匯算23年度的時候確認該筆銷售業務實際為發票重復開具，因此在24年紅沖了該部分銷售金額，紅沖之后23年度暫估成本調減繳納了23年度所得稅，但是現在申報第二季度所得稅時還有這個利潤又要繳稅，應該怎么處理呢？
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權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
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老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
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注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
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廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
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代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
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老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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要做這么多筆分錄嗎？我暫估成本是借主營業務成本，貸應收賬款
你好，你是銷售貨物的嗎？
有的公司是銷售貨物，有的公司是服務，勞務。
你好，那你這筆暫估的是銷售貨物還是服務。
您好老師，我是代賬公司，大部分暫估的是銷售貨物，少部分是服務。
你這個業務具體的能分出來嗎
可以。有銷項票的可以。有的銷項票在地區上就不能。票在老板手里，我根據增值稅發票匯總表做的賬和報的稅。
那你20年暫估的是貨物還是服務
都有，但是現在也就是2021年1月收到了部分裝修公司買的材料成本票，急于賬務處理。之前的暫估的分錄是借主營業務成本，貸應付賬款。
貨物的按我的那個 服務的 借應付帳款貸利潤分配 借利潤分配進項貸應付帳款
好的，謝謝
不用客氣的，工作愉快。