先不說報表是母子公司，就是一個報表，其他應收款，出現負數，其他應付款出現負數，報表是不是要重新分析填列，填列后的資產負債表才是準確的資產負債表

其他應收款負數的填到其他應付款，其他應付款負數的，填到其他應收款，是不是這樣理解

您好，1是的，資產負債科目是需要進行重分類。

您好，是按末級科目余額填寫

這樣后，如果存在母子公司形成的其他應收，其他應付，要如何調整分錄

按末級科目填寫就是了出現負數了，所以問你是不是要重分類了

您好，最后是母子公司的往來余額金額相同。做抵消即可。重分類是按末級科目負數調整（有正有負，只調整負數），不是按合計明細調整

母子公司雙方都掛賬，余額肯定會相同，只是掛的科目不一樣，沒大明白你說的，能分項說下嗎?重分類也不大懂的

現在是要做子公司的報表

您好，那就好，母子公司往來余額相同，就可以直接抵消，但是報表重分類是根據末級科目負數（不是報表合計負數）

您好，重分類就是真實反應資產負債情況

末級科目負數沒懂