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請問老師:我公司2020年12月支付了一筆工程監理費,在2021年1月才收到發票。12月跟1月的賬務分別怎么處理?

2021-01-20 15:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-20 15:31

你好 借預付賬款/其他應收款 貸銀行存款 收到發票 借 管理費用或工程施工等 貸 預付賬款/其他應收款

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快賬用戶6165 追問 2021-01-20 15:34

支付款時,借:應付賬款 貸:銀行存款 收到發票時:借 開發成本-建筑安裝工程費-工程監理費 貸:應付賬款 可以這樣賬務處理嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-20 15:35

借:預付賬款 貸:銀行存款 收到發票時:借 開發成本-建筑安裝工程費-工程監理費 貸:預付賬款

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你好 借預付賬款/其他應收款 貸銀行存款 收到發票 借 管理費用或工程施工等 貸 預付賬款/其他應收款
2021-01-20
同學你好 沒收到發票也沒付款吧,所以不用做分錄,收到發票之后再做分錄計入費用就行了
2021-05-08
這個初始化時,就是2021年1月1日的余額,形民預收賬款的余額,進行初始化。
2021-04-23
這樣的年底就要暫估。那你就今年收票月份通過以前年度損益調整去做。
2021-05-07
你好,需要把2021年1月份確認的收入分錄紅沖?
2021-04-19
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