1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

您好！麻煩問下我公司今年4月購車一輛原值489863.39元，稅務讓我按1O年折舊，麻煩幫我看下我下面表填得對嗎，下面是第二 第三季度的 麻煩您幫我看下這兩個表的按照稅收一般規定計算折舊／攤銷金額填得對嗎

請老師幫我看一下，申報第四季度企業所得稅：其中的資產加速折舊表，我公司是高新技術企業，符合第四季度購進設備享受一次性扣除和100％加計扣除政策，您看我填的數據對不對？設備原值442477元，在11月已經計提折舊1740元，1列填入資產原值，2-5填入依據稅法已經計提的折舊，最終享受加速優惠金額是：設備原值減去11月已經計提的折舊，對嗎？

老師 您好，請問一下，房地產開發企業 自行開發的辦公樓，用于出租（租房還包括提供空調，熱水器） 第一個問題，空調和熱水器，可以記入開發成本吧？（好像可以理解成精裝修然后再出租），所以我在糾結，這個空調和熱水器是不是可以一次性記入開發成本，不用累計折舊了。 第二個問題，年租金15萬，租3年，（我們是小型微利企業）老師，麻煩幫忙看一下預估的稅費是否合理。（包括空調熱水器，成本大概在47萬左右） 增值稅 15*3/1.09*0.09=3.72萬 附加稅 3.72*（5%+3%+2%）=0.372萬元 房產稅 2023-2024減半 2025全額 2023-2024年，15/1.09*12%*0.5*2=1.65萬元 2025年 15/1.09*12%=1.65萬元 企業所得稅 ，不知道該咋估算了。。。 老師麻煩幫忙看看。

老師您好，我們一般納稅人公司，2022年1月31日轉讓出了一輛車，這個車是我們公司的固定資產，轉出后協議上面的款項我們是沒有收到的，因為這個算是給對方抵賬，這個是抵老板別的公司的欠款，老師我現在應該怎么處理這個賬務，這個轉讓協議是這個月才給我的，之前我一直都不知道，而且每個月都計提了折舊，麻煩您看下