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老師,收到固定資產但未付款,是做應付賬款還是其他應付款?另外如果是固定資產還未發貨,付的最后一筆尾款,應做什么分錄?如果是已經發貨了,但沒有收到發票,款也付了,又是如何做分錄?

2021-01-12 21:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-12 21:54

同學你好,付款都用做其他應付款,到貨未到票可以做暫估,但是沒到票暫估提折舊稅務不認可,建議還是到票了再做固定資產的賬

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快賬用戶9503 追問 2021-01-12 22:00

我是出納,根據請款單和固定資產合同付了尾款,但還未發貨,但我得做銀付的憑證

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齊紅老師 解答 2021-01-12 22:02

借其他應付款貸銀行存款

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快賬用戶9503 追問 2021-01-12 22:05

好的,謝謝老師

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快賬用戶9503 追問 2021-01-12 22:20

老師,再問您一個問題,財務交社保是每月有固定哪天交嗎?要是明天去交,是交的這個月還是上個月的?小白剛上崗,請見諒

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齊紅老師 解答 2021-01-13 05:43

社保一般是本月25日前繳納本月的

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同學你好,付款都用做其他應付款,到貨未到票可以做暫估,但是沒到票暫估提折舊稅務不認可,建議還是到票了再做固定資產的賬
2021-01-12
借固定資產貸預付賬款,銀行存款 正常做就可以 內賬不需要發票
2020-09-22
您好,建議您下月收到發票入賬, 貨款作為預付入賬
2020-09-27
同學你好~ 預付款時: 借:預付賬款 貸:銀行存款 收到固定資產: 借:固定資產 應交稅費-應交增值稅(進項) 貸:預付賬款 應付賬款(剩余應付金額)
2021-07-29
你好, 借其他應付款 貸財政補助收入/銀行存款
2020-10-12
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