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五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬(wàn)元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類(lèi)科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 投資收益 130萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn) 稅金及附加 12萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn) 管理費(fèi)用 48萬(wàn) 資產(chǎn)減值損失 20萬(wàn) 銷(xiāo)售費(fèi)用 20萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 28萬(wàn) 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加35萬(wàn)。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

五、(20分)公司2020年1一11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方300萬(wàn)元。12月末轉(zhuǎn)賬前損益類(lèi)科目的余額如下:單位:元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200萬(wàn) 投資收益 130萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入 40萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入 20萬(wàn) 公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方) 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 150萬(wàn) 稅金及附加 12萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本 10萬(wàn) 管理費(fèi)用 48萬(wàn) 資產(chǎn)減值損失 20萬(wàn) 銷(xiāo)售費(fèi)用 20萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 12萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出 28萬(wàn) 假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加15萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加35萬(wàn)。 要求:1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)、全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)。2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年未結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。 12月份利潤(rùn)=全年利潤(rùn)總額=所得稅費(fèi)用=稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:
2021-01-10 09:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-10 10:02

你好 12月份的利潤(rùn)=200-150%2B40-10-20%2B10%2B130-12-12-48-20%2B20-28=100 全年利潤(rùn)總額 100%2B300=400 所得稅費(fèi)用 100-15%2B35=120 稅后利潤(rùn)=400-120=280

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齊紅老師 解答 2021-01-10 10:04

計(jì)提所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn) 15 ? ? ?所得稅費(fèi)用 120 貸：遞延所得稅負(fù)債 35 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100 借：本年利潤(rùn) 280 ? ? ?貸：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn) 280

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你好 12月份的利潤(rùn)=200-150%2B40-10-20%2B10%2B130-12-12-48-20%2B20-28=100 全年利潤(rùn)總額 100%2B300=400 所得稅費(fèi)用 100-15%2B35=120 稅后利潤(rùn)=400-120=280
2021-01-10
您好，同學(xué)，題量較大，正在計(jì)算中，請(qǐng)稍等
2023-06-24
您好 :(1)計(jì)算本月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)(所得稅稅率為25%)，并結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)各賬戶。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)100-50-10-10-4-3%2B10-5=28 利潤(rùn)總額28%2B8-16=20 凈利潤(rùn)20*(1-0.25)=15 借：本年利潤(rùn) 50%2B10%2B10%2B4%2B3%2B5%2B16%2B5=103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50 貸：稅金及附加 10 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用 10 貸：管理費(fèi)用 4 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3 貸：其他業(yè)務(wù)成本 5 貸：營(yíng)業(yè)外支出16 貸：所得稅費(fèi)用 5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 借：其他業(yè)務(wù)收入 10 借；營(yíng)業(yè)外收入8 貸：本年利潤(rùn)100%2B10%2B8=118 (2)12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(公司1-11月份累計(jì)的凈利潤(rùn)為85萬(wàn)元)。 借：本年利潤(rùn) 15%2B85=100 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 (3)12月31日公司確定的全年凈利潤(rùn)分配方案為:計(jì)提10%的法定盈余公積金按凈利潤(rùn)的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。
2023-06-01
1.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 其他業(yè)務(wù)收入10 營(yíng)業(yè)外收入8 貸本年利潤(rùn)118
2020-06-02
你好,正在計(jì)算中,請(qǐng)稍后
2021-12-08
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