您好老師 我想再咨詢個問題 我們的賬務處理現在是 12月底去加油站開出來油票 入12月成本 并認證進項 1月給客戶對完12月的帳后開票給客戶做收入憑證 然后同時確認司機成本 是不是應該在12月先暫估收入及成本 然后1月開票后進行沖減呢？
一、按權責發生制的核算要求，達到收入確認條件，需要在12月暫估無票的收入，同時結轉對應的成本。 二、次年1月份，沖銷暫估收入，沖銷對應的成本。按開具發票做收入，最后結轉對應的成本。
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您好老師 我想再咨詢個問題 我們的賬務處理現在是 12月底去加油站開出來油票 入12月成本 并認證進項 1月給客戶對完12月的帳后開票給客戶做收入憑證 然后同時確認司機成本 是不是應該在12月先暫估收入及成本 然后1月開票后進行沖減呢？
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現在做的這套算是我代賬的，一開始根據他們在財務系統里做的單據做的賬，報的稅，發票沒要，后來才發現，11月進的貨，已經賣出去了，然后銷售開的票是11月的，進貨在12月才開回來，可是在11月已經結轉成本收入了，那這張進貨的票能直接附在11月憑證里嗎？或者說要做暫估入庫，再沖銷，按發票再做，我從網上查到過一位會計學堂老師給的回復，要把成本也沖銷，是這樣嗎？感覺好繁瑣
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老師您好，我公司是做售賣航空機票中介的業務，流程主要是我們跟個人或者旅行團確認好了出發時間和地點，然后去聯系航空公司詢問價格，確認好價格之后我們會在機票價格上收入一定的手續費，比如機票錢1000元，我實際收取1050元，然后我們付1000給航空公司購買機票，機票直接給客戶，自己沒有任何留底，客戶支付的錢全額1050進我們對公戶。 問:1、如何確認收入，是全額計稅還是差額計稅 2、我們公司沒有任何成本發票，航空公司開的機票直接給了客戶，我們如何入賬
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你好老師，公司主營設計服務，室內裝飾裝修的。當年度的成本想要增加，可以把和供應商簽署合同金額先做進成本嗎？后期收到供應商的發票再沖減出來？（因為在12月先給客戶開了發票確認收入了，很多成本發票供應商又是陸續在1月開始開票，導致上一年度的利潤太高了。）
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老師您好，我公司是一般納稅人7月份確認一筆研發服務費收入54萬，同時已給對方開票，但是成本現在我不知道如何歸集，因為按照正常程序我們會產生專家評審費，調研費，咨詢費等 還有人工，但是這一筆特殊一些，除了人工工資其他的都未產生，老師那成本應該如何來歸集呢？項目周期是6個月，我們是先確認收入后進行技術服務，老師我的問題 1、是要在開票當月就確認收入嗎？還是先走預收等半年后項目完工再確認收入結轉成本？2、按照權責發生制 即便開票但是項目未完成也不用確認收入對嗎？
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那么 我們從這月開始調賬的話 需要暫估12月的收入及成本 12月因為已經做了11月的收入 所以12月收入會偏高 只要成本費用比例正常 就沒影響吧？
如果這個月暫估了收入 下個月沖回暫估 下個月又沒業務的情況下 下下個月申報增值稅時 未開票收入那里不是要填負數了？
一、從這月（2020年12月做賬期間）開始調賬的話，需要暫估12月的收入及成本， 12月因為已經做了11月的收入 所以12月收入會偏高 ，同時成本也是按收入的一定的比例進行結轉對應的銷售成本。只要成本費用比例正常 就沒影響。 二、如果這個月（2020年12月做賬期間）暫估了收入 ，下個月沖回暫估 ，下個月又沒業務的情況下 下下個月申報增值稅時， 未開票收入那里要填負數。