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老師您好,我們公司正常時本年度虧損,但對方公司有10萬成本票現無法在今年開給我們,約定明年一月份開,這樣的話今年是盈利的,那如果我們申報四季度企業所得稅時暫估了10萬成本,申報季度企業所得稅為虧損,那明年一月份收到該成本票該怎么處理

2020-12-28 12:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-12-28 12:59

沖銷原暫估,再根據發票入賬

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快賬用戶2971 追問 2020-12-28 13:02

那成本算明年成本嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-28 13:04

算今年成本的,因為你暫估在今年了,就會影響今年利潤

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快賬用戶2971 追問 2020-12-28 13:07

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-12-28 13:08

不客氣,祝學習愉快

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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