老師，小規模勞務公司，現在是因為疫情免稅嘛，這截止12月開票480萬元，但是人工工資都是年底發放的話，估計也是2月份或者3月份大概100萬，這樣可以暫估成本嗎
您好 請問人工成本是今年發生的么
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老師，小規模勞務公司，現在是因為疫情免稅嘛，這截止12月開票480萬元，但是人工工資都是年底發放的話，估計也是2月份或者3月份大概100萬，這樣可以暫估成本嗎
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老師，我是建筑裝飾工程公司不是土建只是裝飾裝修行業為增值稅一般納稅人，2020年我的資產總額沒有超過5000萬納稅總額也沒超過300萬人員也沒超過300人只是今年的收入為5364萬，這樣可以享受小微企業所得稅優惠按5%繳納所得稅嗎？另外老師我2020年忘了做勞務費成本不夠差50萬，可以在12月預計做上去嘛但是款跟發票是在2021年1月才付的也是1月開的勞務發票，這個可以預計做賬沖成本不呢？現在也沒有年報
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老師們，我們是小規模企業，今年3月份成立的，小規模企業由老板另一個一般納稅人企業控股40%，另外老板和他兩個親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個小項目，截止到現在給甲方開票45萬，成本費用合計下來是虧損的，但是項目工程款甲方還沒有都付完，預計到元月份2022年1月底竣工，這個項目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會有幾萬的成本，據老板的預算是這個項目可以盈利50萬左右，但是我們這個項面上剛好一個跨年，明年若是把項目的總價開完再開155萬的發票（項目總造價200萬，今年已開45萬，這個月及今年不再開票），合同里也未規定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個季度開45萬
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老師，那個建筑公司有勞務資質，用工人工資薪金申報個稅入成本，勞務施工時間是21年12月份和22年1月份，不過我們現在才給工人發工資，項目負責人也才把工人統計數據給財務，這樣工資發放表上面日期和進出場日期就是21年12月和22年1月，但我現在才開始報工資薪金個稅，也就是要報到2022粘2月和3月，這樣可以嗎？
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老師：是這樣的，我想咨詢一下，就是小規模那個勞務公司，他一個發放工資的一個分錄的問題，因為他的工資發放有點麻煩，就是他現在不是九月份嘛，他才發了七月份的工資，那我七月份是不是應該做計提對吧？然后八月份又開了票，所以我現在做的時候就有點迷糊了，七月份我做的分錄計提是借了工程施工貸應付職工薪酬-工人工資，那八月份就確認了收入之后，我應該是結轉成本的，但是他九月份才給我們把那個工人工資的錢打過來，我現在就是七八月，我就有點糊涂。
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老師，所得稅匯算清繳，當年計提的工資和暫估的成本都在次年2月發放和收到發票了，是不是就不用納稅調增了
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公司預繳到外地的稅款，發票已開了，稅款也交了，現在說開錯了公司，換一家公司開，這個需要怎么處理？
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是的老師，都是今天發生的，但是每個月都只給2000塊生活費，剩下的錢過年那會給
那可以先暫估成本入賬 匯算清繳前發放 就可以企業所得稅前扣除
好的老師，還有一個問題老師，我們12月一共開票480萬，老板在找了幾個個體戶開票開了400多萬，非要我把利潤做成虧得，這樣是不是不可取
個體戶開票有實際業務發生嗎
老師，沒有實際業務發生，但是開的都是跟我們這個工程相關的一些材料或者機械租賃費用。我們是勞務公司。
這樣開的話 算是虛開的
老師，要是三方一致呢，過賬可以嗎
要是三方一致?過賬可以
那么就是回到剛才的問題，那做虧損的，不交稅是不是太說不過去了
今年疫情期間 虧損沒什么問題