#提問#老師今年因為疫情交的的養老醫療等五險有個補貼收入，與我掛賬的借方其他應收款代繳個人養老有關系嗎，現在其他應收借方支付的多，貸方按照工資表上墊付個人部分養老一致，現在此科目出現借方24000元，是怎么回事？急正常應該平的

老師請問，去年工資很多沒發，今年才發的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。 社保正常扣，正常計提工資 計提工資：借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 扣社保： 借：管理費用-五險社保*** 100 其他應付款-養老失業醫療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應交稅費20 貸銀行20 那假如只發了幾個人的工資，還有一部分沒發怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環節怎么回事，怎么做賬方便。

老師，您好。我任職的公司是先墊付社保后再發工資。所以就出現：出納在社保費申報繳納時養老保險（個人部份）尾數是.46，實際繳納就被系統四舍五入了繳.50，而出納在計算工資時也是根據尾數.46扣回養老保險個人部份的。現在出納支付完成后單據到我們會計手上，這樣就導致其他應付款養老保險科目有借方余額0.04。請問這個情況要如何進行會計處理？

老師您好，我是一般納稅人工程監理公司，我們公司有好幾個人是按年付監理總監費的，也就是一次性在年初給8萬，做到其他應收款，然后按簽訂的合同2年平攤，做成工資表的形式，沖其他應收款，這樣就是在這些人合同終止的時候應該是平攤萬賬是平的，但是實際我的賬上我發現這部分人其他應收款不平，有的借方有余額，有的貸方有余額，老師我現在需要將這些人的余額調平，現在應該怎么做呢，就是這些人也已經離職了，我一直也不能在賬上就這么掛著

老師您好，我是監理公司，其中有幾個掛證人員。當時掛證費是一次性支付的，分錄是借其他應收款。貸銀行存款，然后這些人都沒有開票，做了工資，工資分錄是借勞務成本-工資，貸其他應收款，我是按工資表做的賬，現在這些人在工資表上不體現了，然后我發現科目表上都有余額，然后我就把每個人明細都查了一遍，發現有些就是平攤到工資多了，有些少平攤了，然后這些人的其他應收款借貸方都有掛賬，老師這種的我應該怎么調整合適呢