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老師 您好 我太懂什么時候切換稅率 這道題資料一和三不知道為什么用的是新稅率15% 明明還在2016年沒有到2017年

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老師 您好 我太懂什么時候切換稅率 這道題資料一和三不知道為什么用的是新稅率15% 明明還在2016年沒有到2017年
2020-12-14 20:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-14 20:51

您好,遞延所得稅的稅率要用轉回期間的稅率的,2016年確認遞延所得稅,轉回期間肯定是2017年以后了,所以要用2017年的稅率的

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快賬用戶8086 追問 2020-12-14 20:53

謝謝王老師

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齊紅老師 解答 2020-12-14 20:53

不客氣的,祝學習愉快

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您好,遞延所得稅的稅率要用轉回期間的稅率的,2016年確認遞延所得稅,轉回期間肯定是2017年以后了,所以要用2017年的稅率的
2020-12-14
同學你好 這里你要以轉回期間所得稅稅率計算 遞延所得稅負債”科目的期末余額=應納稅暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率? 遞延所得稅資產”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率
2021-06-16
同學好 因2022年所得稅率變化,需要對遞延所得稅資產重新計量,除以15%是為了換算成稅前的,之后再乘以25%換算成新稅率的余額。
2021-08-08
您好!過會給您過程哦
2022-05-07
您好,就是各期期末暫時性差異余額×對應企業所得稅稅率
2022-08-19
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