老師 資料二幫忙看一下 算出來遞延所得稅資產是25 那么這個金額和資料說的年初遞延所得稅資產借方25有什么關系？資料二的會計分錄又如何寫
同學您好 資料說的年初遞延所得稅資產借方25，是因為計提了保修費而產生的，在年末時由于保修期結束，所計提的預計負債也要進行沖減，既然預計負債都不存在了，那么又何來的遞延所得稅資產呢？所以也要將其全部沖減，做反向分錄即可，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 即可！
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老師 資料二幫忙看一下 算出來遞延所得稅資產是25 那么這個金額和資料說的年初遞延所得稅資產借方25有什么關系？資料二的會計分錄又如何寫
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老師，答案中遞延資產期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產嗎？為什么答案是遞延資產減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
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資料二不懂它怎么影響當期和遞延？老師麻煩寫下分錄 資料七可以寫下確認遞延的分錄嗎？ 最后遞延所得稅費用不是負債減去資產嗎？ -13.2-102.6 不懂那個100*15%怎么來的
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老師，這個資料二，對遞延和當期的影響麻煩解釋下。寫下分錄 遞延所得稅費用那，我不懂為什么算上100*15% 這個是借遞延所得稅資產 貸其他綜合收益 不是不影響所得稅嗎？怎么還要算它了
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老師，我想問這個遞延所得稅費用的計算，先前不是確認遞延所得稅資產325嗎？會計分錄是 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 那下面的計算中為什么是正325啊，不是應該-325-（5000-15000*15%）*25%=-1012.5嗎
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期初的25是針對預計負債100計提產生的 那和會計與計稅差異100*25%=25的這個金額是一回事么？
就是我糾結不懂的是會計與稅法產生差異的遞延所得稅資產也是25 正常做會計分錄肯定是借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 但是期初又計提了25 按我的理解就是25+25是遞延所得稅資產的余額 然后做轉回50 不知道哪個地方理解的不對
同學您好 是一樣的哦，因為此處沒有進一步形成遞延所得稅負債，所以轉回可以直接做相反分錄哦，如果形成遞延所得稅負債，遞延所得稅資產轉回還是25，但會多形成一個遞延所得稅負債，假如也為25，這樣就會造成所得稅費用為50哦。但是此題并未形成遞延所得稅負債哦，所以所得稅費用僅僅為25哦，同學您再好好琢磨下哦