你好 1、借其他應(yīng)收款3000 貸庫存現(xiàn)金3000 2、借原材料80600 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅12800 貸銀行存款93400 3借在途物資-A60000%2B300*60000/(60000%2B40000)=60180 在途物資-B40000%2B300*40000/(60000%2B40000)=40120 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅16000 貸應(yīng)付賬款116300 4借原材料-A60180 原材料-B40120 貸在途物資-A60180 在途物資-B40120 5借固定資產(chǎn)500000 貸實收資本500000 6借銀行存款80000 貸營業(yè)外收入80000 7借生產(chǎn)成本-甲81000 生產(chǎn)成本-乙35000 制造費用64000 管理費用5500 貸原材料127900 8借生產(chǎn)成本-甲13000 生產(chǎn)成本-乙12000 制造費用8000?? 管理費用7000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資40000 9、借生產(chǎn)成本-甲13000*14%=1820 生產(chǎn)成本-乙12000*14%=1680 制造費用8000*14%=1120?? 管理費用7000*14%==980 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費40000*14%=5600 10借制造費用10000??? 管理費用5500 貸累計折舊15500 11、借無形資產(chǎn)60000 貸實收資本60000 12.借管理費用2500 庫存現(xiàn)金500 貸其他應(yīng)收款3000 13借制造費用7000??? ? 管理費用500 貸銀行存款7500 14借制造費用2280??? 管理費用1020 貸銀行存款3300 15借財務(wù)費用2000 貸銀行存款2000 16借管理費用1200 貸銀行存款1200 17借管理費用3000 貸銀行存款3000 18借資本公積120000 貸實收資本120000 19制造費用=64000%2B8000%2B1120%2B10000%2B7000%2B2280=92400 借生成成本-甲92400*6000/（6000%2B4000）=55440 生成成本-乙92400*4000/（6000%2B4000）=36960 20借庫存商品-甲55440%2B81000%2B13000%2B1820=151260 貸生產(chǎn)成本-甲151260 ? 借庫存商品-乙金額為差額 在產(chǎn)品-乙200*（你直接計算，圖片看不清） 貸生產(chǎn)成本-乙36960%2B35000%2B12000%2B1680=85640 21借銀行存款150000%2B150000*16% 貸主營業(yè)務(wù)收入150000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅150000*16% 22借應(yīng)收賬款92800 貸主營業(yè)務(wù)收入80000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅12800 23借銷售費用8000 貸銀行存款8000 24借主營業(yè)務(wù)成本-甲151260/1000*500 主營業(yè)務(wù)成本-乙（上面金額/800*500） 貸：庫存商品-甲 庫存商品-乙 25、借銀行存款11700 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1700 26借主營業(yè)務(wù)成本7000 貸原材料7000 27按照上面我寫的計算 28借應(yīng)交所得稅63000 貸銀行存款63000 29借營業(yè)外支出50000 貸銀行存款50000 30借營業(yè)外支出10000 貸銀行存款10000 31借應(yīng)付賬款20000 貸營業(yè)外收入20000 32借銀行存款100000 貸應(yīng)收股利100000 33-36按照我上面的結(jié)轉(zhuǎn) 37借本年利潤500000 貸利潤分配-未分配利潤500000 38借利潤分配-未分配利潤50000 貸盈余公積50000 39借利潤分配-未分配利潤200000 貸應(yīng)付股利200000 40借應(yīng)付股利200000 貸銀行存款200000 41借盈余公積100000 貸實收資本100000