假定鴻韻公司2019年6月1日至10日發生如下與現金收付有關的交易或事項:（1）3日，支付購買材料運費150元(假定不考慮稅金的處理)。(提示:借方科目為“在途物資”）。（2）4日，從銀行提取現金15000元，備發工資。（3）5日，用現金15000元向員工發放工資。(提示:借方科目為“應付職工薪酬”。)（4）6日，用銀行存款35000元償還應付賬款。原始憑證為銀行存款轉賬支票存根1張,銀行付款通知單1張。（5）7日，銷售商品原價20000元，增值稅稅率13%，貨款及增值稅款項以及轉入銀行賬戶。1.根據所給資料編制會計分錄,注明應填制的記賬憑證名稱及編號。以(1)為例應填制付款憑證，編號為：現付字第1號。借:在途物資150貸:庫存現金150（如果是使用銀行存款支付，記為“銀付”）2.編制匯總收款憑證（從1日到10日），采用下面的格式，或者是下載附件excel里面的格式。匯總記賬憑證賬務處理.xlsx匯總付款憑證貸方科目：銀行存款2019

客戶 通過 支付寶掃碼 用 交通銀行借記卡 付意向金2萬，由于單筆限額只有1萬，所以 要付2次錢。 這種情況下，財務上，是不是 一筆訂單生成兩筆憑證?（因為付了2次款，客戶每付款一次，支付寶是否會生成一張付款憑證，企業銀行端會 2次收款，分別產生2張 銀行回執 ?）出納登記 當日是 銀行存款日記賬 是 根據 2筆銀行收款 的 回執單 登賬嗎?還是憑其他 原始憑證 登記銀行存款日記賬？

.2019年2月12日,注冊會計師陳剛對杭州華豐有限責任公司的銀行存款進行審計。陳剛核對了銀行存款日記賬與總賬的余額,抽查了大額銀行存款支出的原始憑證,并獲取了資產負債表日的所有銀行存款戶的對賬單,經對各銀行存款戶與對賬單核對,除工行下沙經濟開發區支行(賬號:398087668799293)的對賬單與銀行存款戶存在未達賬項外,其余各存款賬單均一致。2018年12月31日,銀行存款賬戶余額為387380元,其中工行下沙經濟開發區支行銀行存款日記賬賬面余額是150380元,銀行對賬單中銀行存款余額是147000元。經查對發現以下幾筆未達賬項:(1)12月29日,委托銀行收款(A公司)12500元,銀行已入賬,收款通知尚未送達企業。企業于次年1月2日入賬。(2)12月31日,企業開出一張現金支票4000元,企業已減少存款,銀行尚未入賬銀行已于次年1月1日賬。(3)12月31日,銀行已代付企業電話費2500元，銀行已入賬,企業尚未收到付款通知。企業已于次年1月3日入賬。(4)12月31日,企業收到B公司貨款轉賬支票一張,計17380元,企業已收款入賬,銀行尚未人賬,

了銀行存款日記賬與總賬的余額,抽查了大額銀行存款支出的原始憑證,并獲取了資產負債表日的所有銀行存款戶的對賬單,經對各銀行存款戶與對賬單核對,除工行下沙經濟開發區支行(賬號:398087668799293)的對賬單與銀行存款戶存在未達賬項外,其余各存款賬單均一致。2018年12月31日,銀行存款賬戶余額為387380元,其中工行下沙經濟開發區支行銀行存款日記賬賬面余額是150380元,銀行對賬單中銀行存款余額是147000元。經查對發現以下幾筆未達賬項:(1)12月29日,委托銀行收款(A公司)12500元,銀行已入賬,收款通知尚未送達企業。企業于次年1月2日入賬。(2)12月31日,企業開出一張現金支票4000元,企業已減少存款,銀行尚未入賬銀行已于次年1月1日賬。(3)12月31日,銀行已代付企業電話費2500元，銀行已入賬,企業尚未收到付款通知。企業已于次年1月3日入賬。(4)12月31日,企業收到B公司貨款轉賬支票一張,計17380元,企業已收款入賬,銀行尚未人賬,銀行于次年1月2日人賬。【問題】根據上述業務資料,完成銀行存款余額調節表的填制.

華聯公司2019年4月30日銀行對賬單余額為389000元，銀行存款日記賬賬面余額為394150元，經逐筆核查，發現有如下未達賬項：回1.4月25日?公司開出轉賬支票6000元，支付供貨單位賬款。支票尚未到達銀行.銀行尚未登記入賬；2.4月27日，假設有一筆金額為16000元的收款，企業已經登記銀行存款增加，而銀行尚未入賬;?3.4月29目，銀行計算應付給企業的存款利息7450元，已計入公司存款戶，公司尚未收到收賬通知，未入賬洄1.銀行代扣水電費2600元，但企業尚未收到有關憑證。要求：根據上述資料回答下列問題。回1.以下關于銀行存款清查的說法正確的有（A.銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對屬于賬證核對B.調節后不相等則表明一方或雙方記賬有誤C.如果不存在錯賬，調節后余額一般情況下相等回D.調節后相等的余額表示企業實際能夠動用的銀行存款實有數額2.以下關于銀行對賬單的說法正確的有）。A銀行對賬單不是原始憑證B.銀行對賬單是原始憑證C.銀行對賬單是會計檔案D.銀行對賬單的保管期限是10年