您好，老師，我司（A公司）為集團公司下屬的一個分公司，小規模納稅人，A公司6月份正式開業，4月份時有產生一筆設計服務費，當時是集團另一家分公司（B公司）幫A公司代付的，一直沒有發票，在8月份時我做了這樣一筆分錄：B公司代A公司預付設計費，借：預付賬款-供應商 25000，貸：其他應付款-往來款 B公司 25000，到現在9月份才收到供應商由稅局代開給A公司的普通發票，稅率和稅額都是***號，價稅金額25000，現在我要如何調整賬務？憑證分錄怎么做?期待您的回復

同一集團公司，集團要求我公司開一百萬咨詢費普通發票給另一個公司，我公司小規模公司之前一直屬于虧損狀態每月收入大概在6七萬左右。9月份開了14.8萬，現在還需要開85.2萬，現在12月了，突然開這么多發票，會引起稅務注意吧？如何規避我的風險呢？

同一集團公司，集團要求我公司開一百萬咨詢費普通發票給另一個公司，我公司小規模公司之前一直屬于虧損狀態每月收入大概在6七萬左右。9月份開了14.8萬，現在還需要開85.2萬，現在12月了，突然開這么多發票，會引起稅務注意吧？如何規避我的風險呢？（有合同，我公司沒有業務員，也沒有負責人，法人是集團領導）

老師你好，我們公司之前是屬于小規模納稅人，在8月份的時候累計收入超過了500萬，在11月份的時候稅局那邊強制要求我們變更為一般納稅人，但是11月份的時候公司沒有收到稅務通知書，就沒有去變更，現在12月份稅局就打電話過來要趕緊變更，但是我們12月1號-8號都已經開了小規模納稅人的票1%的稅率70萬的發票出去，合同也是前幾個月份的，現在稅局說要把發票全部收回開6%的發票，我就想說合同都是1%的稅率規定了，這樣重新開稅率就公司承擔了，并且這幾天開票出去的款都已經收到了，開出去的票也很難收回來，如果不收回來重新開，以后會不會有什么影響？

公司想擴大業務，目前有這么一個業務，國內A公司付我們公司咨詢費，我們公司請國外B貿易公司提供技術貿易咨詢，我們從中賺取一定比例利潤。那我們公司對外付美金，1.需要承擔什么風險，2.需要簽訂的合同是A和我們，我們和B？3.我們需要承擔哪些稅？例如A付我們100萬，我們付B90萬，我們承擔各種稅費合計是多少？4.A對我們，我們和B，需要留存哪些咨詢文件和證據 5.2月份A公司就要打款了，我們隨后就要對外付匯給B，那我們的咨詢時間點應該是什么？例如2.20打款，是不是留存的證據資料在這之前，還是合同里可以做什么約定條款，先預收在提供咨詢，是否有風險？6.我們給A，B給我們開的發票名稱各是什么呢？