公司想擴(kuò)大業(yè)務(wù)，目前有這么一個(gè)業(yè)務(wù)，國內(nèi)A公司付我們公司咨詢費(fèi)，我們公司請國外B貿(mào)易公司提供技術(shù)貿(mào)易咨詢，我們從中賺取一定比例利潤。那我們公司對外付美金，1.需要承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)，2.需要簽訂的合同是A和我們，我們和B？3.我們需要承擔(dān)哪些稅？例如A付我們100萬，我們付B90萬，我們承擔(dān)各種稅費(fèi)合計(jì)是多少？4.A對我們，我們和B，需要留存哪些咨詢文件和證據(jù) 5.2月份A公司就要打款了，我們隨后就要對外付匯給B，那我們的咨詢時(shí)間點(diǎn)應(yīng)該是什么？例如2.20打款，是不是留存的證據(jù)資料在這之前，還是合同里可以做什么約定條款，先預(yù)收在提供咨詢，是否有風(fēng)險(xiǎn)？6.我們給A，B給我們開的發(fā)票名稱各是什么呢？

2025-02-11 09:32

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-02-11 09:33

針對你提出的問題，以下是我的回答： 1. 需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)： ? 匯率風(fēng)險(xiǎn)：在對外支付美金時(shí)，匯率的波動(dòng)可能會(huì)影響到實(shí)際支付的人民幣金額。 ? 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：需要確保符合相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定，否則可能面臨稅務(wù)處罰。 ? 法律風(fēng)險(xiǎn)：與國外B公司的合作需要遵循相關(guān)法律法規(guī)，否則可能會(huì)產(chǎn)生法律糾紛。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同，一份是國內(nèi)A公司與你公司的咨詢合同，另一份是你公司與國外B貿(mào)易公司的技術(shù)咨詢合同。 3. 需要承擔(dān)的稅費(fèi)： ? 你公司從A公司收取咨詢費(fèi)屬于銷售服務(wù)，需要繳納增值稅（稅率為6%）及附加稅費(fèi)，并計(jì)入收入總額繳納企業(yè)所得稅。 ? 向國外B公司支付咨詢費(fèi)，需代扣代繳增值稅及附加稅費(fèi)（同樣以6%的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算），同時(shí)B公司取得的收入如構(gòu)成在中國境內(nèi)的常設(shè)機(jī)構(gòu)所得，則你公司還需代扣代繳企業(yè)所得稅（稅率視具體協(xié)定而定）。具體稅額需根據(jù)實(shí)際支付金額計(jì)算。 ? 假設(shè)無其他稅費(fèi)影響，且不考慮城建稅及附加的減免稅優(yōu)惠，則你公司大致稅費(fèi)負(fù)擔(dān)為：（100-90）×6%×（1+附加稅費(fèi)率）+（100-代扣代繳企業(yè)所得稅-可抵扣成本）×企業(yè)所得稅率。注意，此處未考慮代扣代繳企業(yè)所得稅的具體計(jì)算，因其涉及較多因素，如協(xié)定稅率、是否構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)等。 4. 需要留存的咨詢文件和證據(jù)： ? 與A公司的咨詢合同、咨詢報(bào)告、發(fā)票、付款憑證等。 ? 與B公司的技術(shù)咨詢合同、咨詢報(bào)告（或技術(shù)資料）、發(fā)票（如國外無法直接開具，可提供形式發(fā)票或其他收款憑證）、付款憑證、外匯支付憑證等。 ? 確保所有文件都有明確的日期和簽名，以便在需要時(shí)進(jìn)行核查。 5. 咨詢時(shí)間點(diǎn)的確定： ? 一般來說，咨詢文件和證據(jù)應(yīng)該在咨詢活動(dòng)實(shí)際發(fā)生之后留存。 ? 可以在合同中約定預(yù)收款項(xiàng)的比例和條件，以及咨詢服務(wù)的具體時(shí)間和內(nèi)容。但預(yù)收款項(xiàng)并不免除你公司提供咨詢服務(wù)的義務(wù)，仍需確保按時(shí)按質(zhì)完成咨詢服務(wù)。 ? 預(yù)收款項(xiàng)本身并不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，但需注意合同條款的明確性和合規(guī)性，避免產(chǎn)生法律糾紛。 6. 發(fā)票名稱： ? 給A公司開具的發(fā)票名稱為“咨詢服務(wù)費(fèi)”。 ? B公司給你們開具的發(fā)票（或收款憑證）名稱應(yīng)為“技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)”或類似名稱，具體需根據(jù)B公司所在國的稅務(wù)規(guī)定和實(shí)際操作情況而定。如B公司無法直接開具中文發(fā)票，可提供英文發(fā)票或其他符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的收款憑證。

2025-02-11

針對您公司即將開展的業(yè)務(wù)，以下是對您所提問題的詳細(xì)解答： 1. 需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)： ? 匯率風(fēng)險(xiǎn)：對外付美金時(shí)，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致實(shí)際支付金額的不確定性。 ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：需確保資金流轉(zhuǎn)符合外匯管理規(guī)定，避免違規(guī)行為導(dǎo)致的處罰。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)：國外B貿(mào)易公司的信譽(yù)和履約能力需進(jìn)行評估，以防無法按時(shí)提供服務(wù)或收款風(fēng)險(xiǎn)。 2. 需要簽訂的合同： ? 需要簽訂兩份合同：一份是A公司與貴公司的咨詢服務(wù)合同，另一份是貴公司與國外B貿(mào)易公司的技術(shù)貿(mào)易咨詢合同。 3. 需要承擔(dān)的稅費(fèi)： ? 貴公司作為服務(wù)提供方，從A公司收取咨詢費(fèi)，需繳納增值稅及其附加稅、企業(yè)所得稅等。 ? 向B公司支付咨詢費(fèi)，可憑B公司開具的發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，但需關(guān)注境外支付的相關(guān)稅務(wù)規(guī)定。 ? 具體稅費(fèi)合計(jì)需根據(jù)貴公司的具體稅務(wù)情況和稅率來計(jì)算，無法直接給出確切數(shù)字。但大致上，稅費(fèi)將包括增值稅、附加稅以及基于利潤計(jì)算的企業(yè)所得稅。 4. 需要留存的咨詢文件和證據(jù)： ? 與A公司的合同、咨詢報(bào)告、發(fā)票、收款憑證等。 ? 與B公司的合同、B公司提供的咨詢報(bào)告或技術(shù)資料、付款憑證、發(fā)票等。 ? 這些文件和證據(jù)需確保真實(shí)、完整，以備稅務(wù)或法律審查。 5. 咨詢時(shí)間點(diǎn)的確定： ? 咨詢時(shí)間點(diǎn)應(yīng)與合同約定的服務(wù)提供時(shí)間相符。 ? 留存的證據(jù)資料應(yīng)在服務(wù)提供后、付款前準(zhǔn)備完畢。 ? 合同中可約定預(yù)收款項(xiàng)的比例和條件，以及服務(wù)提供的具體時(shí)間和方式。先預(yù)收再提供咨詢是常見的商業(yè)做法，但需在合同中明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)。 6. 發(fā)票名稱： ? 給A公司開的發(fā)票名稱為“咨詢服務(wù)費(fèi)”。 ? B公司給貴公司開的發(fā)票名稱應(yīng)為“技術(shù)貿(mào)易咨詢費(fèi)”或雙方合同約定的其他名稱。 7. 如何界定貿(mào)易咨詢是發(fā)生在境內(nèi)還是境外： ? 貿(mào)易咨詢的發(fā)生地取決于咨詢服務(wù)的實(shí)際提供地點(diǎn)。 ? 如果咨詢服務(wù)的提供方（B公司）在境外，且咨詢活動(dòng)完全在境外進(jìn)行，與境內(nèi)無直接關(guān)聯(lián)，則可界定為境外服務(wù)。 ? 反之，如果咨詢活動(dòng)涉及境內(nèi)人員或境內(nèi)資源的使用，或咨詢成果在境內(nèi)使用，則可能被視為跨境服務(wù)或境內(nèi)服務(wù)。 ? 具體界定需根據(jù)服務(wù)提供的實(shí)際情況和相關(guān)稅法規(guī)定來判斷。

2025-02-11

方案一可行性：商業(yè)邏輯可行，但要符合稅務(wù)和外匯管理規(guī)定。發(fā)票項(xiàng)目：依業(yè)務(wù)定，如“[產(chǎn)品名]銷售”或“[產(chǎn)品]配送服務(wù)”。涉及稅：增值稅（銷售13% ，服務(wù)6% ）、企業(yè)所得稅（25%）。加利潤：按成本和期望利潤率算開票金額。付美金：要有真實(shí)業(yè)務(wù)和單證，符合規(guī)定可付。風(fēng)險(xiǎn)有匯率波動(dòng)、稅務(wù)處理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。方案二可行性：三方一致且合規(guī)可行。抵消協(xié)議：明確三方主體、債務(wù)債權(quán)、抵消條款、聲明保證及違約責(zé)任。

2025-02-10

同學(xué)你好客戶的稅金你們承擔(dān)肯定不承擔(dān)的哦

2021-04-08

一，5.31號我月末計(jì)提工資，五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？不算籌辦期的，建議計(jì)入管理費(fèi)用工資的二，當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí)，不計(jì)入實(shí)收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000，會(huì)計(jì)分錄，借，銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅這分錄沒問題的三，a公司收款8萬的會(huì)計(jì)分錄，我這樣做對嗎？直接計(jì)入收入的，學(xué)員

2023-07-08

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