1、老師掛了“合同履約成本”后，要怎么消耗這筆成本呢？（一個月的業務就三到四筆合計金額才200-3000左右，業務形式是“維修或銷售配件”）。 2、我們不是生產企業，不用“生產成本”這個科目，那之前入了"生產成本"的，修改為： 摘要：調整XX憑證 借：合同履約成本448000 貸：生產成本—輔助生產成本448000 這樣對嗎？ 3、無論是合同履約成本還是主營業務成本，這個成本要怎么消耗掉呢？(第一實際我們發生的維修業務與銷售配件的成本也不入A公司，只有發的收入記了A公司，但每筆金額太小了合計一個月也就3-4筆200-3000左右的收入，第二這筆成本的形成與內容請看最上面的提問)

1，借，主營業務成本，攤銷金額 貸，合同履約成本 2，對的 3，你后面實際使用就轉主營業務成本，分錄如1

主管不讓用“合同履約成本”，她的意思： 1、一個簽訂的合同是2019.12月-2020.2月已經結束了。 2、二個不像工程施工有時間跨度，沒必要弄這么麻煩，我們按合同來，款項早已結束，只是B公司沒給A公司開票而已。 我的想法： 1、進“合同履約成本”后，以后每月發生的“銷售配件與維修”收入的成本，可以每月從這個“合同履約成本”里攤銷或結轉一點點，慢慢消耗掉這個。 現在主管這樣一說，我不知道該怎么辦了。 一、到底“合同履約成本”能不能用； 二、能用的話，能不能按我的想法以后就這樣一點一點的（每月按2百至1千成本）攤銷或結轉把這個科目消耗掉。 三、不能用的話要怎么處理呢？

那如果說你這個合同早就已經完成，現在直接計入主營業務成本就可以了，你就不考慮什么合同履約成本，也不考慮什么生產成本呀。

我糾結的是沒有對應的收入，本來這個款只是B公司缺錢A公司以這個名義打款過去的。

都是小額收入，一個月就幾筆，沒法對應這么大的成本，這不正常吧~

你要么支付了錢肯定就放到你的成本，因為相關的票據你也搜到了，這個是沒有其他途徑可以，如果說你覺得不配比，你可以先放到合同履約成本后面，有收入的時候對應結算成本

1、那放到生產成本——輔助生產成本里，等有相對應的收入在結轉呢 2、或者放到“合同履約成本里”像我們主管怎么解釋呢，她說的意思是不可以放只有工程施工可以放。 3、無論放到哪個成本里，可不可以按“銷售配件或維修費”的收入的60%計算一點一點把這個成本攤銷掉呢？

可以的呀，你可以按照收入比例結轉，那么你要按照比例結轉，你就放到合同履約成本呀，合同履約成本不僅僅是工程施工可以用，其它也可以用。

那像我們主管說的時間的問題呢，他說這個成本已經結束了，只不過就是當時沒開票現在才開而已，這個會有限制嗎？

你到底是要采用哪一種？按照正常情況講，你這個成本已經發生了，你再當期要全部計入主營業務成本，但是你又說你有沒有收入來配比，那么沒有收入來配比，你要解決這個問題，你就是現在進入合同履約成本后面，分期轉到成本，你這個只能解決一方面，你這個同時解決是達不到的。

老師我就比較怕，因為不是真實的，本來我想著走“合同履約成本”后面在發生維修與配件費可以一點一點消耗掉這些，如果問這筆成本業務，解釋就是先買的這個云端服務產生了成本，但這個的收入是運用在每次的單筆維修與銷售配件上的。但主管又這樣說，我就不知道該怎么辦了。

老師，那我這筆款能不能進管理費用——技術服務費呢？主管為什么讓我入成本呢？不能入“管理費用——技術服務費”嗎？

我們主管問我，放到成本里能不能消耗的掉，按每月的收入來說要消耗需要很長時間才能消耗掉的。