Q
老師好！甲公司（國企）以協議方式花400萬元購買了一個體液化氣站，執照只作了一個法人的變更（未交任何稅費），后來工商局要求注銷此戶（原因是此站從一個自然人變成另一個自然人是屬于國有資產的流失）必須重新以有限公司名義注冊成立新公司，后來這個液化氣站被動遷，補償費給了1200萬，甲公司收回來了400萬的投入，把余下的800萬繳給了當的財政。請問：現在注銷液化氣站甲公司繳了15萬的稅，液化氣站繳了110萬左右的稅費，（增值稅,土地使用稅，契稅，印花稅，交易稅等）請問老師這個稅費應該怎么做賬務處理呢？（這個100多萬的稅款是甲公司借款給液化氣站交的稅）謝謝老師！
2020-12-05 08:25
2020-12-05 12:32
你這個稅的話是以這個企業的名義去繳納的，那么這個正常記錄到你的稅金及附加處理，減少企業的利潤。
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你這個稅的話是以這個企業的名義去繳納的，那么這個正常記錄到你的稅金及附加處理，減少企業的利潤。
2020-12-05
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首先，你這邊作為借款處理，完了之后再計入稅金及附加。
稅款是甲公司交了15萬，液化氣站交了110萬，老師這種情況雙方都是做稅金及附加處理么？包括增值稅交易稅！，轉讓所得私個人所得稅都進稅金和附加是么？謝謝老師！
對的，就是各自就雙方交的稅，計入稅金及附加。
增值稅不是的呀，增值稅直接是從你的這個收入里面分離出來，放到應交稅費，應交增值稅的。
都是先做預提再繳納是么？增值稅怎么做預提呢？個稅進所得稅費用么？謝謝老師
借，銀行存款等 貸，主營業務收入等 應交稅費～增值稅 你你直接從收入里面分離出來增值稅。
這個交易也沒有收入啊，我也不知道為啥有增值稅
你這個補償款不就是收入嗎？
關鍵是這個補償款全部還借款和繳給財政了呀
總的收了1200萬，800萬是交給財政的，是不交增值稅的，那么另外400萬就是你自己收的呀，公司收的這個是要交增值稅的呀。
噢噢！當時液化氣站也沒做收入呀！直接還甲公司的借款了！
注消液化氣站是得補償費然后償還借款之后一年的事兒了
就是說，你收到這個補償款，不管你是什么使用，那是你另外的事情，但是你收到的時候，既然你是上繳財政之后留下的錢，這個就是你的補償收入要交增值稅。
嗯嗯~明白了！之前沒有做收入，現在直接繳稅了，這可怎么辦尼老師
那么你現在調整處理之前沒有做收入，那么你放到其他科目去了給他調整過來。