Q
老師，員工社保個人部分和公司部分計提和發放怎么做分錄
2020-11-28 11:29
2020-11-28 11:33
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
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應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2020-11-28
您好！這個個人部分，計入營業外支出
借管理費用=社保公司部分 營業外支出-社保個人部分 貸銀行存款
2024-04-26
同學你好，
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2021-12-16
同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時：借應付職工薪酬-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
社保計提：借管理費用-社保單位100 貸應付職工薪酬-社保單位-100
2020-10-23
您好，這是所有的分錄
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應付職工薪酬——社保（單位）
二、發放工資時
1、發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2024-08-09
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