老師，之前問過同樣問題，有的老師回答 借：銀行存款 貸：其他應付款 我覺得疑惑不解，也不明白是按哪個寫好？

你好，詳細給你解答如下，角度不一樣，結果不一樣 總公司賬務處理 借：其他應收款_分公司 貸：銀行存款 分公司賬務處理 借：銀行存款 貸：其他應付款

老師，公司現在是這樣的，總公司在縣城，分公司在市里搞房產開發，從成立到2019年這些年，一直開發不起來，到2020年4月份后營業執照變更為現法人后，才開始建賬，補做以前的賬，現在分公司的負責人也是現老板，現在補做的是從他2018年至現在的賬，之前一直沒有做賬，而且總公司與分公司都是老板名字，所以我不知道要怎么來寫分錄？

你好，就按照我上面的分錄就可以了，然后各自公司各自做分錄，按照實際發生

可是我現在分公司，總公司也有會計，這怎么來做？我是不是只做分公司的，而且前幾天引進招資審慎人員來時他只看總公司營業執照，而非分公司，完稅證明也是總公司提供的，這樣的話是不是我不用來做賬算了，有點不明白？

你好，你只做分公司的就可以了，這個總公司和分公司要分開的

老師，如果這樣的話，請問一下補做2018-2019年的工資，公司一直都是制作工資表清冊，應發多少實際就發放多少，并沒有交個人所得稅及專項扣除這些，那現在怎么做這個人稅？

如果你們沒有實際繳納個稅得話，你們不能做賬個稅，不然與實際不符合

那現在怎么來補做這工資的賬務？而且我現在一直在補做2018-2020年的賬，公司之前沒有做賬，老板將他與別人民間借貸之間的款項（借款合同沒有）及付別人利息的款項（也是只有轉賬的電子回單號）也拿給我做，還有些白條之類，說是怎么來沖抵掉，我一直猶豫沒有做，老師，這個怎么處理？

你這種是公司欠的錢，老板私下已經還的賬嗎

是老板個人向別人借錢支付公司開銷、房租費、工資、拆遷款等，老板還別人錢時也是以個人銀行賬戶轉賬支付還別人的，而且還有利息之類，電子回單號紙張下人寫是付利息？這怎么來處理賬務？

這種情況得賬務處理起 借：費用類 貸：其他應付款_老板

可這種情況下付的利息能稅前扣除嗎？老師請問一下既然不能扣除個稅，那怎么將工資做賬？

這種情況的利息不能稅前扣除的 工資按照含個稅得 借：管理費用_工資 貸：應付職工薪酬

1、比如實發工資：20000元如果含個稅的話，是怎么來計算？它的賬務處理是怎么處理？（注：工資實際已經發放了） 2、利息不能稅前扣除的話，它的利率是多少？怎么來計算？計算好的利息分錄怎么寫好？

1、賬務處理，按照工資工資賬務處理 借：管理費用-工資20000 貸：應付職工薪酬 2、利率按照銀行同期貸款利率計算 借：財務費用 貸：應付利息

你這個是工資計提吧，老板已經發放工資了，實際發放沒有寫嗎？這個人稅怎么處理？要寫分錄嗎？而且利息老板也支付了，貸方還要寫其他應付款嗎？