2025年2月之前是小規模，2025年3月開始變為一般納稅人， 二月收到1%普通發票刻章費價稅合計1000，當月紅沖刻章發票金額1000元， 二月收到采購電腦1%的普通發票價稅合計124360， 三月收紅沖1%電腦普通發票價稅合計124360， 三月收到采購13%的電腦專票金額110053.1，稅額1231.29， 二月開1%的銷售電腦普通發票價稅合計126320 三月紅沖1%銷售電腦普通發票價稅合計126320 三月開13%銷售電腦專票金額111787.61稅額14532.39 老師，像這樣的業務如何入賬，申報表時怎么個填寫銷售額及稅額呢？請老師完整的寫入賬分錄？怎么個填寫申報稅額？我比較笨，理解的能力差，麻煩老師您了，非常感謝！
你好同學稍等我一下我你好同學稍等我一下我要寫出
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申江公司為增值稅一般納稅人，從事果汁加工銷售，2020年10月經營情況如下:(1)向一般納稅人購入蘋果取得增值稅專用發票注明稅額120萬元;向小規模納稅人蘋果取得稅率為1%的增值稅專用發票注明價款300萬元，稅額3萬元，向農業生產者購入蘋果取得農產品銷售發票注明價款300萬元;進口蘋果取得海關進口增值稅專用繳款書注明稅額60萬元。(2)報銷銷售人員國內差旅費，取得網約車費增值稅電子普通發票注明稅額03萬元;取得住宿費增值稅普通發票注明稅額2.6萬元;取得餐飲費增值稅專用發票注明稅額33萬元;取得鐵路車票，票面金額合計2398萬元;取得公路客票，票面金額合計2472萬元。3)本月向Y超市銷售蘋果汁一批，已開具增值稅專用發票含增值稅價款2260萬元，當月已收取貨款;同時采取分期收款方式銷售蘋果汁一批，含增值稅價款452萬元，合同約定當月收取50%價款，次年3月再收取50%價款:采取預收貨款方式銷售蘋果汁一批，本月預收含增值稅價款2260萬元，發貨時間約定為下月30日。將自產蘋果汁2噸贈送給老顧客，零售價113萬元/噸。已知，銷售貨物增值稅稅率為13%，農產品按10%計算進項稅額
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甲商場為增值稅一般納稅人，2019年2月發生下列業務：（1）從小規模納稅人購入材料一批，去的普通發票上注明的價稅合計金額30000元。（2）從某增值稅一般納稅人處購進貨物，去的普通發票，支付價稅合計金額46800元，支付運輸企業（增值稅小規模納稅人）不含稅運輸費10000元，去的稅務機關代開的增值稅專用發票。（3）采用預收款方式銷售電腦5臺，合同中約定，每臺電腦不含稅價為5000元，本月20日收取全部貨款，電腦于下月發出。（4）銷售調制乳，鮮奶分別取得含增值稅銷售收入11232元，10848元，銷售蔬菜取得的銷售收入20000元。（5）銷售空調并負責安裝，去的含稅空調銷售收入3000元，含安裝勞務收入234元。（6）將一棟上年年底取得的倉儲出租，租期六個月，每月租金10000元，當月收取全部含稅租金總額60000元。要求：根據上述資料按順序回答下列問題。（1）計算該商場當月可抵扣的增值稅進項稅額。（2）計算該商場當月應繳納的增值稅。
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洪濤飲料批發有限公司是增值稅小規模納稅人，主要從事飲料批發業務，增值稅征收率為3%，按月申報。2019年6月發生下列業務：1.購買一輛叉車，含稅價22000元，取得增值稅普通發票，款項已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯達有限公司，到稅務機關代開增值稅專用發票，發票上注明金額100000元，稅額3000元，預繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發票，款項尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設備技術維護費，以現金支付500元，取得增值稅專用發票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現金150元，未開增值稅發票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發票。
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洪濤飲料批發有限公司是增值稅小規模納稅人，主要從事飲料批發業務，增值稅征收率為3%，按月申報。2019年6月發生下列業務：1.購買一輛叉車，含稅價22000元，取得增值稅普通發票，款項已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯達有限公司，到稅務機關代開增值稅專用發票，發票上注明金額100000元，稅額3000元，預繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發票，款項尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設備技術維護費，以現金支付500元，取得增值稅專用發票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現金150元，未開增值稅發票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發票。計算應納的增值稅稅額
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洪濤飲料批發有限公司是增值稅小規模納稅人，主要從事飲料批發業務，增值稅征收率為3%，按月申報。2019年6月發生下列業務：1.購買一輛叉車，含稅價22000元，取得增值稅普通發票，款項已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯達有限公司，到稅務機關代開增值稅專用發票，發票上注明金額100000元，稅額3000元，預繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發票，款項尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設備技術維護費，以現金支付500元，取得增值稅專用發票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發票，發票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現金150元，未開增值稅發票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發票。計算應納的稅額
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好的老師，我等著哈
何老師您好！有空幫我解答嗎？
你好同學，對不起啊，因為今天我去醫院打吊瓶。 你2月份的時候是小規模，所以2月份的全部發票都只能入城的費用。2月份有一個采購電腦的1%的普通發票，這個你也入不了進項，特別是3月份的時候他又沖紅了，那么對于你來講現在是不增不減。
這是你們來講三月份進項1231.29三月份你有一個銷項，145239.29
而你要交給稅務局的，是他倆之間的差
下面下面我講一下具體的做法。
二月份的時候借2月份的時候借辦公費1000塊，貸銀行存款。 3月份的時候就一張一模一樣的，但是是紅字的。
2月份采購電腦的發票，借固定資產124360貸銀行存款。 3月份的時候也做一張一模一樣的紅字。
2月份的時候借銀行存126320款貸主營業務收入126320/1.01應交稅費應交增值稅126320/1.01X0.01
這張憑證3月份的時候做一張一模一樣的紅字。
三月收到采購13%的電腦專票金額110053.1，稅額1231.2借固定資產110053.1 應交稅費一應交增值稅1231.2 貸銀行存款 三月開13%銷售電腦專票金額111787.61稅額14532.39 借銀行存款 貨主營業務收入111787.61 應交稅費應交增值稅14532.39