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固定資產單價小于500萬了,所得稅前一次扣除了,會計上賬務處理還是按原值進固定資產,按月提折舊。納稅申報了,由此產生的稅會差異,需要確認“遞延所得稅負債嗎?

2020-11-24 13:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-11-24 14:03

你好 是的 是的是這么做的

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快賬用戶1111 追問 2020-11-24 14:05

謝謝老師,剛剛沒看到您的回復,又問了一遍,抱歉

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齊紅老師 解答 2020-11-24 14:12

你好 沒有關系的 工作愉快

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你好 是的 是的是這么做的
2020-11-24
你好,是的,理論上要確認遞延所得稅。
2020-11-24
學員你好,這種稅會差異,在做賬時,用遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的 借*所得稅費用 貸*遞延所得稅負債
2022-09-03
您好,因為固定資產賬面價值大于計稅基礎,所以形成應納稅暫時性差異。
2021-04-11
您好 固定資產價值500萬以下,報稅時是一次性扣除,但賬里面還是按月計提折舊的 是有稅會差異 有的單位不做遞延所得稅負債分錄 匯算清繳的時候填表調整就好了
2021-06-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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