老師您好 我想問下 公司是電子商務公司 都是線上銷售 比如有顧客是會員制的方式 會先充部分現金在賬戶 當月或者隔幾個月在下單消費 金額不是特別大額 最多1萬 很多幾塊幾十塊 然后是快遞代收貨款的形式 比如本次消費198+現金充值2，快遞代收一共是200元 第二次消費100元現金充值抵扣2元，代收款98元 那我第一次可以做收入200，不做2元預收，第二次做收入98 累計收入還是298 這樣的做賬方式可以嗎 (說明私賬)

老是，我公司是小規模企業，開辦時欠人貨款一萬元，現在想用在我公司充值會員卡，正常充值一萬元送一千元，我是要點現金充值嗎？用來抵貨款（會員卡金額一般都是客人消費了才會結轉成收入）我的分錄要怎么做呢？

老師好，我是小規模納稅人，核定征收的，現在出現一個問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時候，我們就開出發票，計為收入了，客人辦理的是會員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發票，在稅務這邊就認為我們是收入了，但是實際上我們是預收賬款，只能是等到顧客消費的時候，才算是營業收入，現在所得稅要計算了，那我之前的開票收入可不可以調整一下賬務呢？不然我充值的時候要交稅，客人消費的時候，又要計為收入了呀？

老師，請問一下，我們公司屬于小規模納稅人，現在準備在全國開超市，如果想開超市的人就給我們付保證金，然后我們鋪貨，賣了多少就收多少錢，但是這個錢是直接進我們總公司，怎么做分錄，有會員充值未消費，有的又銷費了，怎么消賬做分錄

我公司是一家小規模公司，經營電商平臺，該平臺上商家自行負責商品采購，銷售及發貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了專用發票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應收；借應收，貸收入，應交稅費；沒有結轉成本這一步，導致交的稅費都是全額的，那成本該如何確認呢？我現在會計分錄該如何做？關于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉到商家的，商家是否要開票，怎么開？