3.A公司為上市公司，適用稅率為25%，2019年年末利潤總額6000萬，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為25萬元；遞延所得稅負(fù)債期初余額為15萬元，假設(shè)該公司有足夠的利潤消化因可抵扣暫時性差異形成的遞延所得稅資產(chǎn)。當(dāng)年會計(jì)與稅法存在差異的項(xiàng)目如下： （1） 本期會計(jì)計(jì)提折舊費(fèi)720萬元，稅法規(guī)定稅前扣除的折舊費(fèi)為560萬元； （2）本期預(yù)計(jì)售后產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬； （3）本期國債的利息收入200萬； （4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款20萬元； （5）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損失120萬元。 要求： 1）計(jì)算應(yīng)納稅所得額 ； 2）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅； 3）計(jì)算當(dāng)期遞延所得稅； 4）計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用； 5）編制所得稅相應(yīng)的會計(jì)分錄。
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【江蘇稅務(wù)征納溝通平臺】尊敬的納稅人，您好！本月申報(bào)期限為4月18日，您單位有未申報(bào)的信息，請及時查詢申報(bào)處理。如您已申報(bào)，請忽略此信息。
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老師，采購商品的分錄： 1、借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 2、借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 上面2種分錄哪個是正確的，還是2種都可以
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