一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)bai金： 1、銷售商品、提供勞務(wù)： 依據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B銷項(xiàng)稅金%2B其他業(yè)務(wù)收入（不含租金）%2B應(yīng)收帳款（初-末）%2B應(yīng)收票據(jù)（初-末）%2B預(yù)收帳款（末-初）%2B本期收回前期核銷壞帳（本收本銷不考慮） -本期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項(xiàng)稅-以物抵債的減少%2B收到的補(bǔ)價(jià)。 2、收到其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 依據(jù)： 營(yíng)業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款。 2、購(gòu)買商品、接受勞務(wù) 依據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款。 公式：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%2B進(jìn)項(xiàng)稅金%2B其他業(yè)務(wù)支出（不含租金）%2B存貨（末-初）%2B應(yīng)付帳款（初-末）%2B應(yīng)付票據(jù)（初-末）%2B預(yù)付帳款（末-初）%2B存貨損耗%2B工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗（人工、水電、折舊）-接受投資、捐贈(zèng)的存貨-視同購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)稅%2B支付的補(bǔ)價(jià)。 3、支付職工 依據(jù)：應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用中工資及福利費(fèi)%2B應(yīng)付工資減少（初-末）%2B應(yīng)付福利費(fèi)減少（初-末）。 4、支付的各項(xiàng)費(fèi)用 依據(jù)：應(yīng)交稅金、管理費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：所得稅%2B主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加%2B已交增值稅等。 5、支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 依據(jù)：制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出。 二、投資活動(dòng)的現(xiàn)金收支： 1、收回投資 依據(jù)：短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 2、投資收益 依據(jù)：投資收益、現(xiàn)金、銀行存款。 3、處置長(zhǎng)期資產(chǎn) 依據(jù)：固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款。 4、收到其他投資活動(dòng) 依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款。 5、購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn) 依據(jù)：固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)。 6、支付投資 依據(jù)：短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 7、支付其他投資活動(dòng) 依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息。 三、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金收支 1、吸收投資 依據(jù)：實(shí)收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 2、收到借款 依據(jù)：短期借款、長(zhǎng)期借款、現(xiàn)金、銀行存款。 3、償還債務(wù) 依據(jù)：短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 4、支付股利、利息、利潤(rùn) 依據(jù)：應(yīng)付股利、長(zhǎng)期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行存款。