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演示賬套

2019年某居民企業實現商品銷售收入2000萬元，發生現金折扣100萬元，接受捐贈收入100萬元，轉讓無形資產所有權收入20萬元，這里企業所得稅的應稅收入應該是多少？

2020-11-02 14:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-11-02 14:43

你好，企業所得稅的應稅收入應該是是2000

快賬用戶4349 追問 2020-11-02 14:47

捐贈收入和轉讓無形資產所有權收入不計入應稅收入嗎？不是說除另有規定外，均應一次性計入確認收入的年度計算繳納企業所得稅嗎

齊紅老師解答 2020-11-02 14:49

你好，你說的，是計算限額比例的收入，還是計稅的收入？

快賬用戶4349 追問 2020-11-02 14:54

就是說，如果是計算廣宣費和業務招待費的話2000就是基數，但是如果是應稅收入的話，就是2000+100+20對嗎？因為捐贈收入是營業外收入，轉讓無形資產是資產處置損益也是營業外收入，如果這道題問的是應納稅所得額的話，是不是就是2000+100+20-可扣除的廣宣費等？

齊紅老師解答 2020-11-02 14:56

是的，你說的很對，計算廣宣費和業務招待費的話2000就是基數，但是如果是應稅收入的話，就是2000 %2B100 %2B20

快賬用戶4349 追問 2020-11-02 15:13

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-02 15:24

不客氣，祝你工作順利

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