老師 我們是商貿公司 我做在未分配利潤了 可以嗎？ 現在資產負債表不平呢 怎么調整呢

你好，完整的分錄是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整 發生了以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調整

老師我們沒有以前年度損益調整科目呢

你好，那就直接這樣處理 借：利潤分配——未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款

但是報表不平啊 就差這一筆的金額 而且那個完整分錄里面 以前年度損益調整 借貸相沖之后 也沒有余額了吧

你好，發生了以前年度損益調整的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)利潤分配—未分配利潤 （符合這個關系就可以的）

老師，我的資產負債表沒有凈利潤啊，只有未分配利潤

你好，利潤表的凈利潤在資產負債表的期末未分配利潤欄次體現，所以資產負債表與利潤表的勾稽關系是 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)利潤分配—未分配利潤

老師 您這么說我還是不明白呢 ？那我報表現在是做平了沒有啊 我發給您看看我的資產負債表和利潤表看看吧

你好，比如期初未分配利潤10，本年凈利潤8，匯算清繳補交企業所得稅2，那么期末凈利潤=10%2B8-2=16

老師，您看。我報表做的有問題嗎？謝謝

你好，需要知道匯算清繳補交所得稅金額，才知道報表數據勾稽關系是否有問題的?

老師，補交金額是353.82

你好，你單位報表不符合這個勾稽關系，是有問題的 未分配利潤期末數=未分配利潤期初數%2B凈利潤本年累計%2B(—)利潤分配—未分配利潤

老師，哪里有問題？我需要怎么調整呢，謝謝

你好，你需要去檢查你單位報表數據是否計算正確，需要逐個檢查

老師查哪幾個科目呢，我整個月的我查不出來呢，因為不知道問題出哪里了