老師你好，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，在2019年9月購入一棟辦公樓，收到的發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，票面金額是4508000元，增值稅5%是214666.67元，繳納契稅128800元，當時沒有取得發(fā)票入賬，也沒有計提折舊，2020年7月份才拿到發(fā)票的，今年想要入賬的話要怎么入賬？要怎么補計提折舊？
補上，借固定資產(chǎn)?4508000%2B214666.67%2B128800 貸其他應付款 等 ，這個10月開始折舊，補上，借利潤分配未分配利潤 貸累計折舊 （4508000%2B214666.67%2B128800?）/20/12*3
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老師你好，在2019年6月企業(yè)取得固定資產(chǎn)并投入使用，沒有取得發(fā)票，暫估入賬，假如在2020年12月份才能取得發(fā)票，已經(jīng)累計折舊10萬元，嗯，這個賬務怎么處理？，這10萬元是需要納稅調(diào)增嗎？
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老師你好，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，在2019年9月購入一棟辦公樓，收到的發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，票面金額是4508000元，增值稅5%是214666.67元，繳納契稅128800元，當時沒有取得發(fā)票入賬，也沒有計提折舊，2020年7月份才拿到發(fā)票的，今年想要入賬的話要怎么入賬？要怎么補計提折舊？
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老師，我們公司被查出有2019年9月份有5張普通發(fā)票對方是虛開的，現(xiàn)在稅局要我們更改報表和企業(yè)所得稅，我這邊需要怎么操作啊，這幾張發(fā)票都是購買電腦的，9月份入了固定資產(chǎn)，10月份開始計提了，然后當年12月份就計提折舊完了，之前是外賬公司做的
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老師，你好，今年補繳了2019年的增值稅，附加稅和所得稅，因為2019年業(yè)務已經(jīng)發(fā)生但是當時沒有開發(fā)票給客戶，我們也沒有申報，2022年才開的發(fā)票，稅務部門要求我們更正2019年的收入，補繳了稅款和滯納金，我怎么做賬呢？我們執(zhí)行的是企業(yè)會計準則
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老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務公司，交保證金收不回來把對方告了，2022年發(fā)生了仲裁費23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時做了納稅調(diào)增，后來今年的7月份又退了一半的仲裁費回來，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費用-訴訟費 借方負數(shù)，賬務處理對嗎？然后9月份才收到法院開來的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？
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你好老師公司被稽2020年的發(fā)票查造成的補交增值稅及滯納金，分錄是借利潤分配—未分配利潤貸應交稅費應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出借應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸應交稅費—未交增值稅借應交稅費—未交增值稅貸銀行存款滯納金：借營業(yè)外支出—稅收滯納金貸銀行存款分錄這樣做對嗎？
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汪老師你好，可能我的表述有不清楚的地方，發(fā)票的價稅合計數(shù)是450800已經(jīng)包涵了增值稅稅款214666.67元了，入固定資產(chǎn)的時候應該是128800+4508000吧？
是的，是的，是的，是的借固定資產(chǎn)?4508000%2B128800? ?借利潤分配未分配利潤 貸累計折舊 （4508000%2B128800?）/20/12*3
老師你好，補計提折舊，我們預計凈殘值率是5%，是要從去年10月份開始補計提，到今年7月份，一共10個月，為什么計算公式是×3不是×10個月？
汪老師你好，用平均年限法計算，補計提折舊的金額是應該算10個月的吧？我算得是，固定資產(chǎn)原值4636800元，預計凈殘值率5%，使用年限20年，月折舊額為18354=（4636800-（4636800×5%））/20/12 補計提10個月的折舊=月折舊額×10=183540元，這樣計算對嗎？
補以前年度的累計折舊需要涉及以前年度損益調(diào)整嗎？
這個以前年度損益調(diào)整這個是補計提去年10.11.12 這個3個月折舊額， 這個今年的折舊額單獨做借管理費用 貸累計折舊 就可以，不需要以前年度損益調(diào)整，你賬上有以前年度損益調(diào)整嗎沒有直接用未分配利潤就可以，是的，18354=（4636800-（4636800×5%））/20/12
好的好的，謝謝老師我懂了
好的，我先回復別的學員了