發現去年行政管理部門使用設備少提折舊200000經核查屬于重大會計差錯現予更正假定不考慮對所得稅及未分配利益的影響。除應交稅費寫出總賬即可怎么分錄

A公司2018年4月在上年度財務報告批準報出后，發現2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產一直未計提折舊。該固定資產入賬價值為400萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限為10年，預計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進行會計處理。假定A公司采用資產負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應調減的金額為（　　）萬元。 這題2016年的折舊是40，調所得稅費10，影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額，不就是2017年末的數和2016年一共的影響數

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項如下：（1）對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業內部維修人員工資60000元。（2）為公司總部下屬3位部門經理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊4000元。（3）月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產產品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業行政管理人員工資1000000元，專設銷售機構人員工資600000元。（4）按規定計算代扣代交職工個人所得稅30000元。（5）以現金支付職工王某生活困難補助70000元。要求：根據上述資料，完成下列問題。（答案金額單位用元表示）1.根據上述資料（1），寫出甲公司5月份行政部門設備日常維修費業務支付內部維修人員工資的會計分錄。2.根據上述資料（2），分別寫出甲公司5月份為3位部門經理免費提供汽車計提的職工福利費用以及當月對這3輛汽車計提折舊的會計分錄。3.根據上述資料（3），寫出該公司月末計提職4.根據上述資料（4），

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易事項如下： (1)對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業內部維修人員工資60000 元。 (2)為公司總部下屬3位部門經理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊4000元。 (3)月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產產品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業行政管理人員工資1000000元，專設銷售機構人員工資600000元。 (4)按規定計算代扣代交職工個人所得稅30000元。(5)以現金支付職工王某生活困難補助70000元。 要求:根據上述資料，完成下列問題。(答案金額單位用元表示) 1.根據上述資料(1)，寫出甲公司5月份行政部門設備日常維修費業務支付內部維修人員工資的會計分錄。 2.根據上述資料(2)，分別寫出甲公司5月份為3位部門經理免費提供汽車計提的職工福利費用以及當月對這3輛汽車計提折舊的會計分錄。 3根據上述資料(3)，寫出該公司月末計提職工工資的會計分錄。 4.根據上述資料(4)寫出該公司當月計算代扣代交職工個人所得稅的會計分錄。 5根據上述資料(5)寫出該公司以現金支付職工王某生活困難補助的會計分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項如下：（1）對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業內部維修人員工資60000元。（2）為公司總部下屬3位部門經理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊4000元。（3）月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產產品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業行政管理人員工資1000000元，專設銷售機構人員工資600000元。（4）按規定計算代扣代交職工個人所得稅30000元。（5）以現金支付職工王某生活困難補助70000元。要求：根據上述資料，完成下列問題。（答案金額單位用元表示）1.根據上述資料（1），寫出甲公司5月份行政部門設備日常維修費業務支付內部維修人員工資的會計分錄。2.根據上述資料（2），分別寫出甲公司5月份為3位部門經理免費提供汽車計提的職工福利費用以及當月對這3輛汽車計提折舊的會計分錄。3.根據上述資料（3），寫出該公司月末計提職工工資的會