那我算企業(yè)所得稅時(shí)就不能看利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額了吧，應(yīng)該看哪個(gè)數(shù)字計(jì)算呢

利潤(rùn)總額是對(duì)的，利潤(rùn)表里利潤(rùn)總額減所得稅是凈利潤(rùn)。所以你的所得稅是寫在下面的，不影響利潤(rùn)總額

關(guān)鍵我利潤(rùn)總額不對(duì)啊，差一個(gè)去年未計(jì)提的所得稅啊

應(yīng)該是一樣的，所以肯定哪兒沒(méi)有弄對(duì)。利潤(rùn)總額應(yīng)該是一樣的，差也應(yīng)該是凈利潤(rùn)差的。凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額-所得稅。

對(duì)啊，差的就是計(jì)提去年的所得稅費(fèi)用，去年沒(méi)計(jì)提，今年補(bǔ)計(jì)提的

你計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄我看一下。

借，所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅

借，以前年度損益調(diào)整100貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅100 借本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)100 貸以前年度損益調(diào)整100。 借應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅100 貸銀行存款100 所以你的資產(chǎn)表的期初以本年利潤(rùn)要減去這個(gè)所得稅-100，應(yīng)交稅費(fèi)要貸方增加這個(gè)數(shù)據(jù)%2B100，這樣利潤(rùn)表就對(duì)了。

那我要調(diào)嗎？還是這樣也可以

如果你不覺(jué)得難受，這樣也能行

那我是要把以前的憑證紅沖，然后再把你的分錄寫上去？