做費用 屬于工資 借管理費用工資2000 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款1800 其他應收款200

你好，是的，包括這些在內的

你好你的計提和發放分錄是對的

一、 分析第一種情況的賬務處理是否正確 計提環節： ①計提工資、社保和公積金時： 借：管理費用 - 職工薪酬（應發數） 管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬 - 工資 應付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 這種處理是正確的。從會計核算角度，按照權責發生制原則，將本月應承擔的工資費用（包括職工薪酬、單位承擔的社保和公積金部分）計入本月的管理費用等相關成本費用科目，同時確認應付職工薪酬的負債。 發放工資環節： ②發放工資時： 借：應付職工薪酬 - 工資（應發數） 貸：其他應付款 - 社保 %2B 公積金個人部分 銀行存款（實發數） 這也是正確的。實際發放工資時，應發工資扣除個人應承擔的社保和公積金部分后，就是實際支付給員工的銀行存款金額。將個人承擔的社保和公積金部分計入其他應付款，是因為這部分費用企業只是代扣代繳，后續需要支付給社保和公積金管理部門。 繳納社保和公積金環節： ③繳納社保費公積金時： 借：應付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分 貸：銀行存款（實交社保） 這種處理正確。企業繳納社保和公積金時，需要將單位承擔的部分從應付職工薪酬科目轉出，同時將代扣代繳的個人部分從其他應付款科目轉出，實際支付的金額計入銀行存款科目。 二、 當月計提當月工資、社保公積金，當月繳納社保公積金，下月發上月工資的賬務處理 計提環節： ①計提工資： 借：管理費用 - 職工薪酬（應發數） 貸：應付職工薪酬 - 工資 ②計提社保和公積金（單位部分）： 借：管理費用 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 貸：應付職工薪酬 - 社保費（單位部分）/ 公積金（單位部分） 繳納社保和公積金環節： ③繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬 - 社保費（單位部份）/ 公積金（單位部分） 其他應付款 - 社保個人部分 / 公積金個人部分（當月工資未發，可先預估個人部分金額進行代扣代繳） 貸：銀行存款（實交社保） 發放工資環節（下月）： ④發放工資： 借：應付職工薪酬 - 工資（應發數） 貸：其他應付款 - 社保 %2B 公積金個人部分（如果與預估金額有差異，進行調整） 銀行存款（實發數）

個稅這個對應這個申報填寫5000 ，工資表上不做，個人社保 公積金，不過這個是不是公司承擔個人可以稅前扣除，需要你問下你稅局口徑，不能我建議換成，應發提高，5000%2B300%2B200 這個 體現個人社保，個人公積金，申報表本期收入填寫5000%2B300%2B200? 個人社保 公積金也填寫進去，工資表也體現 這樣就可以稅前扣除了