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我們現(xiàn)在20年9月補交2019年企業(yè)所得稅和滯納金,會計分錄怎么做

我們現(xiàn)在20年9月補交2019年企業(yè)所得稅和滯納金,會計分錄怎么做
2020-10-15 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-10-15 11:21

你好,補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2020-10-15 11:22

滯納金, 借:以前年度損益調(diào)整貸:銀行存款借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整。

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你好,補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-10-15
你好 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費---企業(yè)所得稅 然后 借:應交稅費---企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2021-05-06
借:所得稅費用,貸:應交稅費—應交所得稅, 借:應交稅費—應交所得稅,營業(yè)外支出,貸:銀行存款
2022-09-29
你好你這個補啥稅,可以說么,借營業(yè)外支出,貸銀行,匯算清繳納稅調(diào)增
2021-07-16
你好,先計提所得稅, 在把所得稅費用轉(zhuǎn)入未分配利潤,滯納金也是計入營業(yè)外支出,轉(zhuǎn)入未分配利潤
2021-11-17
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