老師，你好，我剛才聽小肖老師講的到《零基礎學習企業所得稅申報實操》中，企業所得稅申報時有一個選項為“國家限制或禁止行業”時，為什么勾選“是”？不應該勾選“否”嗎？

母公司購入固定資產(樓房)并取得專票，但沒有業務收入。后成立分公司在該固定資產開展酒店業務，而且想以分公司名義領用稅控盤并使用，如果分公司領用稅盤就意味著分公司要獨立核算并獨立申報納稅(增值稅及企業所得稅)嗎？在稅務怎樣選擇操作才能讓母公司的進項得以抵扣？ 母公司是投資公司，其實就只有子公司的酒店業務，而成立子公司僅是因為酒店需要一個專屬的XX酒店的名字去開票(老板認為如果以XⅩ投資公司開票不靠譜)！現酒店在裝修完工準備開業狀態，據說之前一直請代理會計零申報，我現剛接手財務，之前也沒做過母分公司的帳，特意去聽了子木老師的課，想請問老師我該怎么做才能達到分公司可以開票，又可以扺扣母公司的進項？謝謝老師

老師，最近遇到了找工作的困擾。我累計工作5年，做過一年出納，做過一年的會計助理，也做過會計，不過我之前是在中型企業，還是總分公司這種的分公司做建筑總包項目會計，沒有自己接觸過報稅和開票，對這塊的實操經驗可以說為0，雖然我現在也在時不時的聽學堂的課，但是，畢竟還是上手做的話，才懂得快。但是我去找工作，規模太小的，什么也沒有，人員都不齊全的，公司制度更是亂，又不甘心去太小的公司，稍微有點規模的，人家要全面接觸過各方面的人才，我稅務這塊又欠缺，人家不要我。老師，像我現在這種情況，我該怎么選擇呢？

老師，你好。我們公司2022年4月認定為科技型中小企業，我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除（科技型中小企業按100%加計扣除） 填了”30955.17，現在收到提醒函 研發費加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業所得稅查賬征收納稅人，《A200000中華人民共和國企業所得稅月 （季）度預繳納稅申報表》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優惠金額為1000的整數倍或者≤100000，可能存在享受不應享受的優惠事項的問題，這個是什么原因?

您好，老師，我們公司是小規模，去年10月份才開業，也是從10月份開始建的賬。現在做匯算清繳，基礎信息表里的資產總額和從業人數是怎么求的？10月份49.1萬元，11月份是49.28萬元，12月份是40.68萬元，之前零申報企業所得稅時，其實資產總額沒有期初數的，但是因為不能填0，所以但是是填了0.01，現在資產總額是怎么算出來呢？還有那個從業人數，那的數據在哪里找呢？你說填期初49.1期末40.68/2，我現在做的是匯算清繳里的基礎信息表，不是應該按季度平均值除以4來算嗎