我想計提！分攤到每個月里！請問是先出利潤表，再按利潤表中的利潤總額×0.05-上季度計提的金額對嗎

利潤表中的本年累計數利潤總額×0.05-之前季度預繳所得稅 ，是這個沒有彌補虧損，固定資產一次扣除優惠話，是的，

申報所得稅報表上會出來應交多少所得稅對嗎？只是帳上就不需要計提了，對吧？

是的，但是這個也不是你們實際交，這個到時候還需要 看第4季度這個

4季度看的是1-12月，要是這個累計是虧損這個3季度也不需要交了，要是3季度盈利話

這個季度是盈利的，利潤總額24萬 我計提所得稅計提了12000多。但九月份我們有買入的固定資產了，下個季度想一次性扣除，所以第四季度的話肯定是虧損。假設第四季度利潤總額-10萬！請問怎么彌補虧損，彌補多少金額

親，看的是1-9月的累計數，這個是盈利？那看是不是滿足小型微利企業，二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 　　上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。 　　從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。一、小型微利企業所得稅延緩繳納政策 　　2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業在2020年剩余申報期按規定辦理預繳申報后，可以暫緩繳納當期的企業所得稅，延遲至2021年首個申報期內一并繳納。在預繳申報時，小型微利企業通過填寫預繳納稅申報表相關行次，即可享受小型微利企業所得稅延緩繳納政策。 　　本公告所稱小型微利企業是指符合《國家稅務總局關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（2019年第2號）規定條件的企業。 滿足不需要交，緩繳了

預繳表的哪個行次填寫可以緩繳所得稅