老師，銷售發生的運費，我們之前的會計賬務處理做在了庫存商品的運費科目，也就是入了庫存的成本了，我覺得不應該入成本吧，應該入銷售費用的運輸費吧。 所以我就紅沖之前他做的分錄 他做的暫估: 借:庫存商品～運費5000元 貸:應付賬款～甲公司5000元 我做的分錄 紅沖: 借:庫存商品～運費(－5000元） 貸:應付賬款～甲公司(－5000元） 更正: 借:銷售費用～運輸費6000元 應交稅費～進項稅額300元 貸:應付賬款～甲公司6300元 老師，為什么我紅沖之后，庫存商品～運費會出現貸方余額:5000元 是因為上個月他把庫存商品結轉成本了嗎？

以前月份做的結轉成本的賬錯誤，將憑證紅沖，應該將成本和出庫做借貸方向相同紅字沖銷，還是成本和出庫借貸方向顛倒藍字沖銷，謝謝老師

老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發票確認了收入，十一月出因為對賬發現問題，客戶將沒認證的發票退回，我這邊做了發票紅沖按正確的數量45個，給對方把正確發票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅 錯誤發票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

您好老師，銷售發生的退貨應該怎么做賬務處理，第一步做紅字銷售出庫，生成憑證借：應收賬款，貸：主營業務收入。然后紅字借：營業成本，貸：庫存商品。我們用的商貿版金蝶系統但是這一步，需要走其他出庫單，它應該選什么出庫類別沖掉呢？

老師，請問我開了紅字發票沖收入，假設7月份做借方應收賬款100，貸方收入90和銷項稅10。8月份開了全額紅字發票，沒有另外重開新發票。那么我8月份用金蝶制單的時候是否可以做7月份同樣的分錄，然后數字全部做成紅字。還是我應收賬款必須在貸方，收入和銷項稅數字做紅字。我主要是糾結應收賬款。