老師，我們是勞務派遣公司，差額征稅，計提的社保費，公司部分計入主營業務成本（圖片上的應付社會保險費18976.5元），個人部分計入管理費用（圖片上的其他應付款——社保15898.94元），請問這么做正確嗎

請問老師，司機不在我們公司發工資，只是付運費給他，但是在勞務派遣公司交著社保，我們公司付社保的錢，個人承擔部分這塊上賬的時候應該入賬管理費用-勞務費還是其他應收款-代繳社保？

下面這筆的結轉分錄怎么做：某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

計提工資包括個人部分社保 借主營業務成本—工資 386.4 貸應付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業務成本—單位社保 772.8 貸應付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發放工資代扣個人部分社保 借應付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現醫保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

企業將個人承擔部分的社會保險費、公積金計入管理費用，會計分錄為： 借：管理費用\\社會保險費 貸：其他應付款\\社會保險費 繳納的時候： 借：其他應付款\\社會保險費 貸：銀行存款 個人承擔部分不能計入企業的成本費用 該分錄如何修改？大額醫保未計提直接在繳納時借：管理費用\\社會保險費\\大額醫保 其他應付款\\大額醫保 貸：銀行存款 是正確的嗎？