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演示賬套

老師加計(jì)抵減的進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)提嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

2020-09-22 17:11

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-22 17:12

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減　　貸：其他收益

快賬用戶4672 追問(wèn) 2020-09-22 17:17

要計(jì)提嗎

齊紅老師解答 2020-09-22 17:17

不要計(jì)提，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減　　貸：其他收益

快賬用戶4672 追問(wèn) 2020-09-22 17:23

老師請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下一般納稅人增值稅的賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2020-09-22 17:24

你好，、采購(gòu)時(shí): 借:原材料 / 庫(kù)存商品應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款銷(xiāo)售收入借:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶4672 追問(wèn) 2020-09-22 17:36

問(wèn)下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下一般納稅人增值稅的賬務(wù)處理

齊紅老師解答 2020-09-22 17:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅