老師您好，請問我們企業8月發放7月某部門工資時，例如原部門工資應發數為1000元，但在發放工資時，由于員工違反公司規定，需要暫時緩發200元（可能下個月再發給他）但是社保和個稅都已經正常申報，我想知道這200元賬務處理應該怎么做。 如果按個稅20元 社保100元 做賬務處理 原本應該： 借：銷售費用-工資 1120 貸：應付職工薪酬 1120 借：應付職工薪酬1120 貸：其他應付個人社保部分100 個稅20 銀行存款1000 現在緩發的部分我應該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

老師好！我剛涉足建筑業，現在一家勞務公司，現有個項目是建筑勞務分包，我們自己發民工工資。1、現在我使用的科目是新準則的科目，合同履約成本-人工費，材料費等，可以嗎？還是要按勞動派遣的公司來做賬？2、勞務成本這個科目和合同履約成本-人工費怎么區分？3、按照完工百分比來確認收入，那么我發出去的工資難道也要按百分比來計入主營業務成本？4、我現在是 計提借：合同履約成本-人工費 貸：應付職工薪酬，發放 借應付職工薪酬 貸：現金（銀行存款），直接結轉借主營業務成本貸合同履約成本-人工費，按照成本倒推確認收入，希望老師給詳細分析，教我如何做好

老師好，我實習公司的業務幫別人注冊知識產權的，我要結轉成本的時候有一部分業務員提成和工程師撰寫費記入應付職工薪酬薪酬，還有一部分是給客戶注冊時繳納的官費，我想知道這個官費應該記在什么科目里？

年度匯算清繳的時候，應付職工薪酬調整表A105050中，填寫工資福利費這些項目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費填不填在，賬載金額，實際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調增這部分很大。我們企業應付職工薪酬對應的三個科目是主營業務成本，管理費用，在建工程。我們屬于服務類企業，但是有在建工程比較特殊。我們計入在建工程的人員工資是總公司建設的快竣工的時候我們派人進去服務，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結轉給總公司。

你好公司是修車的小規模， 有部分的員工工資可以做成人工成本嗎？ 計提1、借：營業業務成本-人工成本（這個二級科目寫什么合適？） 借：管理費用-管理人員職工薪酬 貸：應付職工薪酬-職工薪酬 這樣借貸可以嗎？ 后面1發放 和 2結轉成本以及 3我申報個稅 的時候，跟這個成本有關系嗎，我后續需要做什么處理？